귀하의 비즈니스 대차 대조표는 귀하의 재정에 대한 개요를 제공하고 귀하가 성공을 향해 가고 있는지 여부를 보여줄 수 있습니다. 이것이 없으면 지출 급증을 감지하거나 가격 전략이 효과적인지 확인하는 데 어려움을 겪을 수 있습니다.
대차 대조표에서 한 단계 더 나아가 회사 재정이 어떻게 유지되고 있는지 확인하려면 대차 대조표 비율을 계산하십시오. 재정을 질서 있게 유지하기 위해 추적해야 하는 대차대조표 측정항목에 대해 자세히 알아보세요.
대차 대조표는 네 가지 기본 재무 제표 중 하나입니다. 대차 대조표는 비즈니스의 재무 진행 상황을 추적하며 다음 세 부분으로 구성됩니다.
대차 대조표의 총 자산은 항상 총 자본 및 부채와 같아야 합니다. 균형이 맞지 않으면 불일치의 원인을 추적하십시오. 대차 대조표와 관련하여 다음과 같은 회계 공식을 따라야 합니다.
자산 =부채 + 자본
대차 대조표는 비즈니스의 현재 및 미래 재무 건전성에 대한 스냅샷을 보여줍니다. 또한 대차 대조표를 분석하면 회사의 재정 상태를 파악할 수 있습니다.
대차 대조표 비율을 사용하여 비즈니스의 재무 상태를 더 자세히 이해하십시오. 대차 대조표 비율은 대차 대조표 정보를 기반으로 재정을 평가하는 데 사용할 수 있는 공식입니다. 대차대조표 비율을 보고 사용하면 비즈니스에 대한 더 많은 통찰력을 얻을 수 있습니다.
일부 주요 대차대조표 비율에는 다음이 포함되지만 이에 국한되지는 않습니다.
유동비율은 유동부채를 상환하기 위해 유동자산을 얼마나 잘 청산할 수 있는지를 나타냅니다. 기본적으로 이 비율은 회사의 유동성을 측정합니다. 유동성이 높다는 것은 (사업 부채 없이) 예상치 못한 비용에 대한 자금을 신속하게 마련할 수 있음을 의미합니다.
유동 비율은 유동 자산과 유동 부채의 관계를 알려줍니다. 유동 자산은 사업체가 1년 이내에 사용하거나 현금으로 전환할 계획인 가치 항목입니다. 현재 또는 단기 부채가 발생한 후 1년 이내에 지불합니다.
현재 비율을 얻으려면 현재 자산을 유동 부채로 나눕니다. 현재 비율은 이상적으로는 1:1 이상이어야 합니다.
유동 비율 =유동 자산 / 유동 부채
$30,000의 유동 자산과 $15,000의 유동 부채가 있다고 가정해 보겠습니다. 현재 부채를 현재 자산으로 나누어 현재 비율을 구하십시오.
현재 비율 =$30,000 / $15,000
현재 비율은 2:1입니다. 이는 자산이 부채보다 두 배 더 많다는 것을 의미합니다.
빠른 비율은 현재 비율과 유사합니다. 빠른 비율과 현재 비율의 유일한 차이점은 빠른 비율의 경우 재고를 제외해야 한다는 것입니다. 재고에는 공급품, 원자재, 완제품 등이 포함될 수 있습니다. 현재 비율과 마찬가지로 당좌 비율도 비즈니스의 유동성을 분석합니다.
당좌비율은 공식에서 재고를 제거하기 때문에 현재 비율보다 더 보수적입니다. 일부 기업은 이월된 재고를 장부 가치로 현금으로 전환할 수 없기 때문에 비율에서 재고를 제거하는 것을 선호합니다.
건강한 빠른 비율은 1보다 큽니다. 아래의 빠른 비율 공식을 살펴보십시오.
빠른 비율 =(현재 자산 – 현재 재고) / 유동 부채
현재 비율 예제에서 동일한 숫자를 사용하여 빠른 비율 예제를 살펴보겠습니다. 다시 말하지만, $20,000의 유동 자산과 $10,000의 유동 부채가 있습니다. 그리고 인벤토리에 $2,000가 있습니다.
빠른 비율 =($30,000 – $2,000) / $15,000
귀하의 빠른 비율은 1.87:1이 될 것이며, 이는 현재 비율인 2:1보다 훨씬 낮지 않습니다. 즉, 자산의 소량만 인벤토리에 있고 빠른 비율이 양호합니다.
운전자본은 현재 자산과 유동 부채의 차액입니다. 운전 자본 공식을 사용하여 귀하의 비즈니스가 급여, 청구서 및 대출 지불과 같은 현재 의무를 충족할 수 있는지 여부를 결정할 수 있습니다.
운전 자본 공식을 사용하여 단기 부채(예:청구서)를 상환한 후 보유하고 있는 돈을 계산하십시오. 남은 금액은 일상적인 비즈니스 운영에 필요한 금액입니다.
마이너스 운전 자본이 있는 경우 비즈니스 운영을 유지하기에 충분한 자금이 없는 것입니다.
투자자와 채권자는 회사가 비용을 지원하고 부채를 상환할 수 있는지 알아보기 위해 귀하의 운전 자본을 살펴볼 수 있습니다.
현재 자산이 유동 부채와 같으면 회사에 운전 자본이 없습니다. 건전한 운전 자본은 익사하지 않고 새로운 부채를 떠맡을 수 있음을 보여줍니다. 아래에서 운전 자본을 계산하는 방법을 확인하십시오.
운전 자본 =유동 자산 – 유동 부채
$40,000의 유동 자산과 $20,000의 유동 부채가 있다고 가정해 보겠습니다.
운전 자본 =$40,000 – $20,000
귀하의 비즈니스에는 $20,000의 운전 자본이 있습니다.
부채 비율은 비즈니스가 부채에 얼마나 의존하고 있는지 보여줍니다. 부채 대 자본은 부채를 충당하기 위해 사용할 수 있는 자본의 양을 나타냅니다. 이 비율을 찾으려면 회사의 총 부채를 총 주주 자본으로 나누십시오.
부채 비율 =총 부채 / 총 주주 자본
많은 산업에서 낮은 비율이 더 유리합니다. 그러나 기업의 부채 금액이 다르기 때문에 이 비율을 산업 그룹 간에 비교하기 어려울 수 있습니다. 일반적으로 비율이 높을수록 주주에 대한 위험이 높은 기업을 나타냅니다.
귀하의 비즈니스에 총 부채가 $40,000이고 총 주주 자본이 $25,000라고 가정해 보겠습니다.
부채 대 자기자본 비율 =$40,000 / $25,000
회사의 부채비율은 1.6:1입니다. 이는 귀하의 비즈니스가 자기 자본 1달러당 1.60달러의 부채를 가지고 있음을 의미합니다.
지급 여력 비율을 사용하여 비즈니스에 장기 부채를 상환하는 동시에 다른 단기 의무를 이행하기에 충분한 현금 흐름이 있는지 확인하십시오. 지급 여력 비율은 귀하의 재정이 장기 부채를 갚고 여전히 운영할 수 있을 만큼 충분히 건강하다는 것을 결정할 수 있습니다.
월별 지급 여력 비율을 추적하여 재정 문제를 감지할 수 있습니다. 시간이 지남에 따라 지속적으로 감소하는 경우 비즈니스에 문제가 있는 것일 수 있습니다.
투자자와 채권자는 귀하의 지불 능력 비율을 보고 귀하의 비즈니스가 장기적으로 생존할 수 있는지 여부를 확인할 수 있습니다.
지금까지 본 다른 비율과 달리 비즈니스의 지급 여력 비율을 계산하려면 대차대조표와 손익계산서가 모두 필요합니다. 대차 대조표를 사용하여 총 부채를 찾으십시오.
손익계산서를 사용하여 총 순이익과 감가상각비를 확인해야 합니다. 감가상각은 자산 가치가 시간이 지남에 따라 감소하는 정도입니다.
비즈니스의 지급 능력 비율을 찾으려면 아래 공식을 사용하십시오.
지급력 비율 =(총 순이익 + 감가상각비) / 총 부채
사업에 감가상각비가 없는 경우에도 총 순이익(총 순이익 / 총 부채)을 사용하여 지급 여력 비율을 계산할 수 있습니다.
일반적으로 지급여력 비율이 20% 이상이면 양호한 것으로 간주됩니다.
귀하의 비즈니스에 총 순이익이 $25,000, 감가상각비가 $5,000, 총 부채가 $20,000라고 가정해 보겠습니다. 위의 지급 여력 비율 공식에 총계를 대입하십시오.
지불 능력 비율 =($25,000 + $5,000) / $20,000
귀하의 비즈니스 지불 능력 비율은 1.5:1 또는 150%입니다. 지급 여력 비율이 150%라면 장기 부채 상환에 문제가 없을 것입니다.
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