그래서, 당신은 사업을 시작했고, 잠시 동안 그대로 두십시오, 흠? 1년 내내 소득이 없었다면 세금 보고를 해야 하는지 궁금할 수 있습니다. 그렇다면 소득이 없는 중소기업에 대한 세금 신고는 어떻게 이루어지나요?
신고할 것인가, 신고하지 않을 것인가? 그것이 우리 모두가 물어야 할 질문입니다.
1년 동안 소득이 없는 모든 사업체가 폐업하는 단계에 있는 것은 아닙니다. 사업이 회계 연도에 수입이 발생하지 않는 데에는 여러 가지 이유가 있습니다.
다음은 소득이 없을 수 있는 4가지 일반적인 상황입니다.
상황 #1:사업을 시작했지만 영업을 시작하기를 기다리는 고게터
일부 사업주들은 사업을 시작하기 1년 이상 전에 사업을 형성하고 구조화하는 작업에 투입합니다.
당신처럼 들리나요? 사업을 시작하고 주정부(예:유한 책임 회사)에 서류를 제출했지만 공식적으로 시작하기를 기다리는 경우 해당 연도에 소득이 없을 수 있습니다.
상황 #2:여러 회사를 시작한 기업가 ... 하나를 일시 중지합니다.
오프라인 비즈니스가 순조롭게 진행되고 있으므로 별도의 새로운 온라인 비즈니스를 열기로 결정했습니다. 불행히도, 귀하의 마케팅 노력은 실패하여 잘 되지 않습니다.
당신은 흥미를 잃고 그것에 "잠시" 휴식을 취합니다. 당신은 결국 그것으로 돌아갈 수 있기를 바랍니다. 몇 주가 몇 개월로 바뀌고, 여러분도 모르는 사이에 수입이 발생하지 않는 회계 연도를 보냈습니다.
상황 #3:전염병이나 자연 재해에 대처하는 계절적 비즈니스 소유자.
계절 사업을 운영하고 있습니다. 시즌 준비를 마치고 Bam!
자연 재해 또는 전염병(기침, COVID-19)이 발생하여 시즌 동안 문을 닫아야 합니다. 즉, 다음 회계 연도까지 상점을 열 수 없습니다.
상황 #4:여정이 막바지에 이르렀지만 아직 공식적으로 닫히지 않은 비즈니스.
일부 비즈니스는 폐쇄 프로세스를 시작하지만 비즈니스 소유자는 최종 코드를 자르지 않습니다. 따라서 운영이 중단되고 비즈니스가 문을 닫습니다. 그러나 공식적으로는 아닙니다.
이것이 귀하처럼 들린다면 귀하의 사업에 소득이 없는 회계 연도(또는 2~3년)가 있을 수 있습니다.
수익이 발생하지 않는 상황에 관계없이 귀하는 다음 범주 중 하나에 속합니다.
귀하가 속하는 범주는 비즈니스 구조에 따라 IRS에 세금 신고서를 제출해야 하는지 여부에 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 계속 진행하면서 이 점을 염두에 두십시오...
내 사업이 돈을 벌지 못하면 사업세를 신고해야 합니까? 이것은 당신이 대답하기 위해 여기에 온 질문입니다.
그리고 답이 있습니다.
그러나 소득이 없는 중소기업에 대한 세금 신고 책임은 회사 구조에 따라 다릅니다.
다양한 유형의 회사 구조는 다음과 같습니다.
각 유형의 구조 파일 형식과 소득이 없는 해에 IRS에 제출해야 하는지 여부를 알아보려면 계속 읽으십시오.
개인 사업체는 한 사람이 소유한 사업체입니다. 특정 세금 보고서를 제출하는 대신 스케줄 C, 사업 손익을 작성하고 개인 소득세 보고서 양식 1040에 첨부하기만 하면 됩니다.
그렇다면 소득이 없는 해에 스케줄 C를 제출해야 합니까? 아마도.
수입과 지출이 없는 해에는 일반적으로 스케줄 C를 제출할 필요가 없습니다. 하지만 그렇게 하는 것이 좋습니다. 세금에 관해서는 후회하는 것보다 안전한 것이 좋습니다. 따라서 보고서를 제출하지 않을 계획이라면 IRS가 귀하가 제출해야 한다고 생각하지 않을 것이라고 절대적으로 확신하십시오. 그리고 귀하의 사업과 관련된 비소득 지급금을 받지 않았는지 확인하십시오.
수입은 없지만 지출은 있었다면 신고하는 것도 좋은 생각이 될 수 있습니다. 소득이 없는 상태에서 창업 비용을 공제할 수 있는지 궁금할 수 있습니다. 소득은 없지만 지출은 있었다면 신고를 통해 세금 환급이나 공제를 받을 수 있습니다.
요점은 다음과 같습니다.
파트너십이란 무엇입니까? 파트너십은 둘 이상의 사람이 소유한 비즈니스입니다. 파트너십을 소유하고 있다면 Form 1065, U.S. Return of Partnership Income을 제출해야 합니다. 그리고 Schedule K-1, Partner's Share of income, Deductions, Credits 등을 파트너에게 분배해야 합니다.
확인 , 당신은 생각하고 있을지도 모릅니다. 하지만 소득이 없으면 사업세를 신고해야 합니까?
소득과 지출이 없는 경우 파트너십 세금 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 개인 사업자처럼 신고 책임을 건너뛰기 전에 잊어버린 숨겨진 수입이나 지출이 없는지 확인하십시오.
소득은 없지만 지출은 있었다면 정보 보고서를 제출해야 합니다. 그런 식으로 IRS는 공제 또는 크레딧으로 처리될 수 있는 지불에 대해 알고 있습니다.
요점은 다음과 같습니다.
법인(“C Corp”)은 소유자와 별개의 법인인 사업 구조입니다. 법인 소유주는 Form 1120, U.S. Corporation Income Tax Return을 제출해야 합니다.
기업은 또한 S 기업을 형성하기로 결정할 수 있습니다. S Corp 소유자는 Form 1120-S, S Corporation에 대한 미국 소득세 신고서를 제출해야 합니다. C군과 S군은 모두 소득이 없는 세금 신고에 대해 동일한 지침을 따릅니다.
소득이 없는 경우 지출 유무와 상관없이 법인소득세 신고를 하셔야 합니다.
요점은 다음과 같습니다.
LLC가 제출할 책임이 있는 양식은 회사에 세금이 부과되는 방식에 따라 다릅니다. LLC는 다음과 같이 취급될 수 있습니다.
귀하의 LLC가 과세되는 적절한 비즈니스 구조에 대한 제출 지침을 따르십시오.
끝까지 훑어보니, 응? 걱정 마. 귀하의 책임을 결정하는 데 도움이 되도록 다음 차트를 사용하십시오.
| 사업 구조 | 비용도 소득도 없이 세금 보고를 해야 합니까? | 소득이 없는 비용으로 세금 신고서를 제출해야 합니까? |
|---|---|---|
| 개인 사업체로 과세되는 개인 사업체/LLC | 일반적으로 아니오 | 일반적으로 아니오, 하지만 환불이나 크레딧을 받는 데 도움이 될 수 있습니다. |
| 파트너십으로 과세되는 파트너십/LLC | 일반적으로 아니오 | 예 |
| 법인으로 과세되는 법인/LLC | 예 | 예 |