때때로 부채는 사업을 운영할 때 필요악입니다. 부채를 인수하는 것은 사업을 운영하기에 충분한 자본이 없을 때 최선의 선택이 될 수 있습니다. 그러나 부채가 얼마나 많은 부채인가? 그리고 부채는 언제 "나쁜" 상태가 됩니까? 회계 부채 대 자기자본 비율은 어느 정도가 과도한지 판단하는 데 도움이 되며 좋은 부채 비율과 나쁜 부채 비율을 구분하는 데 도움이 됩니다.
다시 말하지만, 부채는 사업을 운영하는 데 필요할 수 있습니다. 사업 운영에 필요한 대량 구매를 하기에 충분한 자본이 없을 수 있습니다. 부채의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
하지만 부채와 자본이 정확히 무엇입니까?
부채비율이란 부채와 자기자본의 관계를 말하며 사업의 재무적 위험을 계산합니다.
부채 비율은 부채가 회사에 너무 많은지 계산합니다. 투자자, 이해 관계자, 대출 기관 및 채권자는 귀하의 사업이 고위험 또는 저위험인지 판단하기 위해 부채 대 자기자본 비율을 확인할 수 있습니다. 위험이 높을수록 대출을 받거나 투자자가 합류할 가능성이 낮아집니다(이에 대해서는 나중에 자세히 설명하겠습니다).
사업주로서 부채 비율 해석을 사용하여 더 많은 부채를 감당할 수 있는지 여부를 결정하십시오. 자기자본보다 부채가 많으면 대출을 받을 수 없습니다. 부채보다 자기 자본이 더 많으면 귀하의 비즈니스가 투자자나 대출 기관에 더 매력적일 수 있습니다.
부채 비율 공식을 사용하려면 먼저 비즈니스 자본을 계산해야 합니다. 자산과 부채의 총액을 찾기 위해 대차 대조표를 사용합니다. 그런 다음 다음 공식을 사용하여 형평성을 결정합니다.
자본 =자산 – 부채
회사를 시작하기 위해 $10,000를 저축했다고 가정해 보겠습니다. 귀하의 다른 자산에는 $5,000의 재고 및 장비가 포함됩니다. 따라서 자산은 $15,000입니다($10,000 + $5,000). 당신은 또한 $5,000의 부채를 가지고 있습니다. 총계를 공식에 대입하여 총 자산을 구하십시오.
$10,000 =$15,000 – $5,000
당신은 $10,000 상당의 자산을 가지고 있습니다.
시간이 지남에 따라 부채는 $18,000로 증가하고 자산은 $10,000입니다.
– $8,000 =$10,000 – $18,000
부채가 총 자산보다 많으면 음의 자본이 있습니다. 이 예에서 $8,000의 음수 자기자본 금액이 있습니다.
또한 부채 비율을 결정하려면 총 부채를 알아야 합니다. 다음 공식을 사용하여 비즈니스의 총 부채를 결정하십시오.
총 부채 =장기 부채 + 단기 부채 + 고정 지급액
다시 말하지만 대차 대조표를 사용하여 부채를 살펴보십시오. 모두 추가 총 사업 부채를 얻기 위해 부채를 합산합니다.
예를 들어, $2,000의 은행 대출, $2,500의 공급업체 미지급금, $500의 고정 지급액이 있습니다. 부채를 합산하여 총 부채를 얻으십시오.
$5,000 =$2,000 + $2,500 + $500
귀하의 총 부채는 $5,000입니다.
자기자본과 부채를 계산하는 방법을 알았으므로 이제 자기자본 비율 공식을 사용하는 방법을 배울 차례입니다. 공식은 다음과 같습니다.
부채 비율 =총 부채 / 총 자본
위의 예를 사용하여 부채 비율을 계산해 보겠습니다. 총 부채가 $5,000이고 총 자본이 $10,000입니다.
0.5 =$5,000 / $10,000
부채비율은 0.5입니다.
이제 $10,000의 사업 대출을 받아 총 부채를 늘리면 어떻게 되는지 보십시오. 새로운 총 부채는 $15,000이고 자본은 $10,000입니다.
1.5 =$15,000 / $10,000
부채 비율이 1.5로 증가합니다.
귀하의 비율은 $1.00 자기자본당 얼마나 많은 부채가 있는지 알려줍니다. 비율이 0.5라는 것은 자기 자본 $1.00당 부채 $0.50가 있음을 의미합니다. 1.0 이상의 비율은 자본보다 부채가 더 많음을 나타냅니다. 따라서 비율이 1.5라는 것은 자기 자본 $1.00당 부채 $1.50가 있음을 의미합니다.
다시 말하지만, 부채 대 자본 비율은 사업 부채가 너무 많은지 판단하는 데 도움이 될 수 있습니다. 그러나 얼마나 많은지 어떻게 결정합니까? 글쎄요, 그것은 귀하의 비즈니스와 귀하가 제공하는 서비스 또는 상품에 따라 다릅니다.
좋은 부채비율이란? 일반적으로 대출 기관은 1.0 미만의 비율을 좋은 것으로 보고 2.0 이상의 비율을 나쁜 것으로 봅니다. 그러나 이 비율은 귀하의 비즈니스 산업을 고려하지 않으므로 좋은 것과 나쁜 것 사이에 약간의 흔들림의 여지가 있습니다. 한 산업(예:건설)에서 좋은 부채 비율은 다른 산업(예:소매업체)에서 나쁜 비율일 수 있으며 그 반대의 경우도 마찬가지입니다.
때로는 비즈니스의 비율이 양수보다 음수입니다. 부채비율이 마이너스라는 것은 자기자본이 마이너스라는 뜻입니다. 부채가 자산보다 많으면 자본이 마이너스가 됩니다.
일반적으로 대출 기관, 이해 관계자 및 투자자는 부채 비율이 위험하다고 생각합니다. 비율이 음수이면 비즈니스가 파산할 위험이 있음을 나타낼 수 있습니다.
따라서 총 부채 비율을 계산, 해석 및 사용하는 방법을 알았으므로 언제 사용해야 하는지 궁금할 것입니다. 비율을 사용하는 몇 가지 방법을 살펴보십시오.
잠재적인 대출 기관이나 이해 관계자가 회사에 대한 결정을 내릴 때 부채 대 자기자본 비율을 확인합니다. 특히 투자자는 부채 상환 능력과 회사의 부채 의존도를 살펴봅니다.
이해 관계자는 모든 재무 데이터와 업계를 살펴봅니다. 프로젝트를 완료한 후 작업 및 송장을 수행하는 산업에 종사하는 경우 해당 정보가 중요합니다. 왜요? 고객이 당신에게 빚을 지고 있고 당신이 지불을 기대하고 있기 때문에 당신은 위험을 덜 수 있습니다.
그러나 선지급을 수락하는 산업에 종사하는 경우 비율이 더 높은 위험을 나타낼 수 있습니다.
투자자와 이해 관계자만이 비즈니스의 위험을 바라보는 것은 아닙니다. 대출 기관은 일반적으로 기업이 대출을 상환할 수 있는지 여부를 계산하기 위해 부채 비율을 사용합니다. 귀하의 사업체의 신용 신뢰도를 통해 대출 기관은 귀하가 대출을 상환할 수 있는지 여부를 알 수 있습니다.
대출 기관은 또한 귀하가 적극적으로 부채를 상환하는지 확인하기 위해 과거 기록 및 분할 납부금을 확인합니다.
주주가 있으면 이익의 일부를 주주에게 지불합니다. 그리고 주주 배당금을 지급할 때가 되면 주주 수익을 사업 이익을 기준으로 합니다. 그러나 자기자본 대비 부채가 너무 높으면 이익이 감소할 수 있습니다. 주주의 경우 이는 이자를 지불하거나 부채에 대한 지불을 하기 위해 이익을 사용해야 하기 때문에 이익을 줄인다는 의미일 수 있습니다.
부채와 자본을 추적하는 것은 쉬운 과정이어야 합니다. Patriot's 온라인 회계 소프트웨어 을 사용하면 한 곳에서 모든 수입과 지출을 쉽게 추적할 수 있습니다. 오늘 무료로 사용해 보세요!