401(k) 플랜은 미국에서 가장 인기 있는 직원 혜택 중 하나입니다. 2020년 중반을 기준으로 이러한 고용주가 후원하는 퇴직 계획은 약 63억 달러의 자산을 보유하고 있으며 미국 전체 퇴직 시장의 거의 5분의 1을 차지합니다.

401(k)가 있는 수백만 명의 미국 근로자 중 한 명이라면 팬데믹으로 촉발된 경기 침체 기간(또는 경제적 혼란이 있을 때) 동안 계획의 상태에 대해 걱정할 수 있습니다. 특히 고용주가 폐업하면 401(k)가 어떻게 되는지 궁금할 수 있습니다. 좋은 소식이 있습니다. 고용주가 파산을 선언하고 파산하거나 다른 회사에 인수되는 경우 401(k) 펀드의 대부분이 보호됩니다. 다음은 알아야 할 사항입니다.

고용주가 폐업해도 401(k)가 보호됩니까?

회사의 401(k) 계획에 투자하는 경우 세전 저축액이 각 기간의 급여에서 나오고 하나 이상의 투자 수단, 일반적으로 뮤추얼 펀드에 투자된다는 것을 알고 있습니다. 그러나 고용주가 제공할 수 있는 기여 외에 그 돈을 본 적이 있는지 궁금할 수 있습니다. 간단히 말해서 고용주는 401(k) 돈을 보유하는 것이 법적으로 허용되지 않습니다. 연방법에 따라 모든 401(k) 자금은 고용주의 자산과 별개인 신탁 또는 보험 계약에 보관해야 합니다. 따라서 고용주나 고용주의 채권자는 그 401(k) 돈을 잡을 수 없습니다.

하지만 고용주가 폐업할 경우 예상했던 모든 자금을 받지 못할 수 있는 특정 상황이 있습니다.

• 회사는 자금이 계획에 반영되기 전에 파산합니다. 연방 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA)에 따라 고용주는 귀하의 기여금이 원천징수된 달의 말일로부터 15영업일 이내에 401(k) 기여금을 플랜에 예치해야 합니다. (참여자가 100명 미만인 고용주의 경우 시간 제한은 영업일 기준 7일입니다.) 고용주가 파산을 선언하기 전에 기여금을 예치하지 않은 경우 가장 최근의 기여금을 잃게 될 수 있습니다. NARPP)는 말한다. 협회는 401(k) 명세서를 정기적으로 확인하여 귀하의 기부금이 적시에 입금되고 있는지 확인할 것을 권장합니다. 401(k) 플랜을 운영하는 많은 통신사에서 해당 정보를 온라인으로 확인할 수 있습니다.
• 고용주 기부금에는 가득 일정이 있습니다. 고용주가 제공한 매칭 또는 이익 공유 기부가 위험에 처할 수 있습니다. 왜요? 고용주 기여금이 가득 일정에 있을 수 있습니다. 이는 귀하가 1년의 고용과 같은 특정 기준에 도달할 때까지 이러한 기여에 대한 전체 액세스 권한을 갖지 못할 수 있음을 의미합니다. 따라서 고용주가 401(k)에 대한 기부금이 완전히 채워지기 전에 사업을 중단하면 해당 자금을 잃을 수 있습니다.
• 401(k)에 회사 주식을 보유하고 있습니다. 회사가 문을 닫거나 다른 회사에 인수될 때 주식이 무가치해지면 귀하의 주식 가치도 함께 갑니다. 이것이 401(k) 투자가 회사 주식에만 투자되는 것이 아니라 분산되도록 하는 것이 중요한 이유입니다.

401(k)에는 어떤 옵션이 있습니까?

고용주가 사업을 중단하거나 인수한다는 사실을 알게 되면 즉시 회사의 401(k) 관리자에게 연락하여 401(k)에 무슨 일이 일어나고 있는지 파악해야 합니다.

NARPP는 고용주가 다른 회사를 인수하거나 합병하는 경우 401(k) 계획이 변경될 수 있다고 말합니다. 대부분의 경우 401(k) 자금은 새 회사의 고용주 후원 계획에 자동으로 포함됩니다. 그러나 새 고용주가 그 옵션을 제공하지 않으면 다른 방법을 찾아야 할 수도 있습니다.

회사를 인수하지 않고 파산을 선언하고 문을 닫는 경우 자금을 새로운 401(k)로 이월할 수 있는 옵션이 없으며 다른 선택을 해야 합니다.

다음은 귀하의 401(k)를 새 고용주의 플랜으로 이월할 수 없는 경우의 기본 옵션입니다.

• 현재 401(k)에 돈을 보관하십시오. 귀하의 플랜은 Fidelity 또는 American Funds와 같은 제3자 투자 회사에서 관리할 가능성이 높기 때문에 귀하는 자금을 있는 곳에서 유지할 수 있는 옵션이 있을 것입니다. 잠재적으로 새로운 직업을 찾아야 하는 것과 같이 회사가 파산하는 더 큰 그림을 처리하는 동안 그것으로 충분할 수 있지만 은퇴를 위한 기부를 다시 시작할 수 있는 투자 수단으로 자금을 옮기고 싶을 수 있습니다. .
• IRA로 이월합니다. 전통적인 IRA 또는 Roth IRA를 선택할 수 있습니다. 기존 401(k)를 기존 IRA로 롤오버하면 세금이 면제됩니다. 그러나 기존 401(k)를 Roth IRA로 롤오버하면 투자한 금액에 대한 세금이 부과됩니다.
• 현금 분배로 자금을 인출합니다. 이렇게 하면 연방 세금과 벌금이 부과될 수 있으므로 일반적으로 권장하지 않습니다.

결론

다행히도 401(k) 펀드의 대부분은 고용주가 폐업하거나 다른 회사에 인수되는 경우 안전할 수 있습니다. 401(k)를 위한 새 집을 찾아야 하는 경우 가장 좋은 방법은 재정 고문이나 투자 회사의 조언을 구하는 것입니다.