개인 퇴직 계좌(IRA)에는 고유한 세금 혜택을 포함하여 많은 특혜가 있습니다. 전통적인 IRA 기부금은 현재 과세 대상 소득을 줄이는 데 도움이 될 수 있지만 퇴직 시 인출한 금액은 일반 소득으로 과세됩니다. 로스 IRA는 다릅니다. 지금은 세금 감면 혜택을 받지 못하지만 배당금은 항상 면세됩니다(최소 5년 동안 계정을 보유하고 있는 한). 퇴직 시 세금 부담을 크게 줄일 수 있는 좋은 이점입니다.

여기 캐치가 있습니다. Roth IRA에는 소득 제한이 있습니다. 수입이 너무 높으면 기부할 수 없습니다. 백도어 Roth IRA는 소득 한도 이상을 버는 사람들이 Roth IRA에 간접적으로 기여할 수 있는 허점입니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.

백도어 Roth IRA의 작동 원리

일반적인 오해는 백도어 Roth IRA(Roth IRA 전환이라고도 함)가 특별한 유형의 퇴직 계좌라는 것입니다. 소득이 소득 한도를 초과하더라도 고액 순자산 투자자가 Roth IRA에 기부할 수 있도록 하는 전략입니다. 기본 사항에 대해 알아보기 전에 먼저 기존 IRA의 기본 구조를 이해하는 것이 중요합니다.

전통적인 IRA에 대한 기부는 세전 기준으로 이루어집니다. 즉, 해당 연도의 연방 소득세 신고서에 보고하는 과세 대상 소득에서 공제됩니다. 이는 퇴직 시보다 세율이 높을 수 있는 근로 기간 동안 납세 의무를 효과적으로 줄여줍니다. 세금을 피하는 것이 아니라 연기하는 것입니다. 전통적인 IRA에 기여하기 위한 소득 요건은 없지만 Roth IRA는 이야기가 다릅니다.

백도어 Roth IRA를 사용하면 전통적인 IRA에서 Roth IRA로 돈을 굴릴 수 있습니다. 전환한 금액에 대해 세금을 내야 하지만 소득에 관계없이 은퇴 후 면세 자금 풀이 기다리고 있습니다. 당신은 본질적으로 세금 청구서를 더 빨리 처리하기로 선택하고 있지만, 세금 타격을 지금 가치 있게 만들 수 있는 몇 가지 이점이 있습니다.

백도어 Roth IRA의 이점

최종적으로 납부하는 세금을 줄일 수 있습니다.

59½세 이전에 기존 IRA에서 자금을 인출하면 10%의 벌금이 부과됩니다. Roth IRA는 그렇지 않습니다(Roth를 5년 동안 보유하고 기부금을 인출하고 수입 아님).

그 외에도 은퇴 시 세율이 현재보다 높을 것으로 예상되는 경우 백도어를 통해 Roth IRA에 기여하면 평생 납세 의무를 줄일 수 있습니다.

필요한 최소 분배(RMD)를 피할 수 있습니다.

401(k)s 및 전통적인 IRA와 같은 세금 유예 계좌의 경우 72세가 되면 최소 분배금을 받기 시작해야 합니다. 이를 연방 정부가 이 기금에 대한 세금을 납부하도록 유도하는 방법이라고 생각하십시오. 반면 Roth IRA는 백도어 Roth IRA 전환을 통해 기부가 이루어진 경우에도 RMD의 적용을 받지 않습니다. 왜냐하면 기부에 대해 이미 세금을 납부했기 때문입니다. 투자를 유지하여 계속해서 돈을 늘리고 싶다면 그렇게 하셔도 됩니다.

Roth IRA 기부 한도

Roth IRA에 기부할 수 있는 금액에는 제한이 있습니다. 기존 IRA의 전체 잔액을 전환하는 것은 불가능할 수 있으며 원하지 않을 수도 있습니다. 다시 말하지만, 백도어 Roth IRA 기부금은 과세 소득으로 간주됩니다. 너무 많이 걷어차면 의도치 않게 더 높은 세금 범위에 들어가고 다음 세금 보고서를 제출할 때 막대한 비용이 청구될 수 있습니다. 기부할 수 있는 금액과 관련하여 IRS를 통해 모든 IRA(Roth 및 Traditional 결합)에 최대 $6,000를 투자할 수 있습니다. 50세 이상의 사람들은 추가로 $1,000를 기부할 수 있습니다.

앞서 언급했듯이 Roth IRA에는 소득 제한이 있습니다. IRS는 조정된 총 소득이 특정 임계값을 초과하면 기여금을 단계적으로 중단하기 시작할 것입니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 소득이 $204,000 미만이어야 최대 금액을 기부할 수 있습니다. 미혼 또는 기혼자가 별도로 신고하는 경우 소득이 $129,000 미만이어야 합니다. 그러나 백도어 Roth IRA를 통해 기부하는 경우 소득 제한은 문제가 되지 않습니다.

백도어 Roth IRA 설정 방법

백도어 Roth IRA를 설정하는 것은 매우 간단한 프로세스입니다.

1. 기존의 전통적인 IRA에 자금을 지원합니다. IRA가 없는 경우 은행, 투자 중개, 신용 조합 또는 뮤추얼 펀드 제공업체를 통해 새로운 기존 IRA를 개설할 수 있습니다. 당신은 투자된 잔액의 일부를 남겨둘 가능성이 높기 때문에 당신의 투자 스타일에 맞는 공급자를 선택해야 합니다.
2. 백도어 Roth IRA 전환을 시작합니다. 여기에는 일반적으로 IRA 관리자에게 연락하여 작업을 진행하는 것이 포함됩니다. Roth IRA가 없는 경우에도 개설해야 합니다. 변환 자체는 몇 가지 다른 방법으로 처리할 수 있습니다. 전통적인 IRA 분배를 받은 다음 Roth IRA에 직접 입금할 수 있습니다. 이 작업을 수행할 수 있는 기간은 60일입니다. 또는 귀하의 IRA 제공자가 귀하를 위해 자금을 이체할 수도 있습니다.
3. 납세 의무를 이행하십시오. 다시 말하지만, 기존 IRA에서 전환한 금액에 대해 세금이 부과됩니다. 무엇을 기대해야 하는지 알면 세금 시즌을 앞두고 재정을 준비하는 데 도움이 될 수 있습니다. 세금 부담이 재정 건전성에 지장을 줄 경우 백도어 Roth IRA가 그만한 가치가 없을 수 있습니다.

결론

Roth IRA의 혜택을 누리고 싶지만 기여하기에 너무 많은 돈을 벌고 싶다면 백도어 Roth IRA가 적합할 수 있습니다. 오늘 세금 부담을 쉽게 감당할 수 있는지 확인하십시오. 그렇지 않으면 불필요한 재정적 스트레스를 유발할 수 있습니다. 신용 상태를 유지하는 것은 재정적 건강의 또 다른 중요한 부분입니다. 경력의 정점에 있든 은퇴를 앞두고 있든 Experian을 통한 무료 신용 모니터링은 여기에서 일을 조금 더 쉽게 하는 데 도움이 될 수 있습니다.