친척이나 친구에게 주식을 줄 수 있는지 궁금하다면 대답은 '예'입니다. 실제로 그렇게 하면 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 누군가에게 주식을 선물할 때 이해해야 할 몇 가지 중요한 사항이 있습니다. 이러한 거래를 완료하기 전에 고려해야 할 사항은 다음과 같습니다.
사랑하는 사람에게 선물로 줄 수 있는 몇 가지 다른 방법이 있습니다. 가장 좋은 방법은 주식을 어떻게 보유하고 있는지에 따라 다릅니다.
또한 자선 단체에 주식을 선물하거나 유언장에 포함시켜 사망 시 상속인에게 양도할 수도 있습니다.
주식 선물에 대해 생각하고 있다면 거래를 촉진하는 중개인이나 회사에 확인하여 프로세스에 대해 가질 수 있는 특정 규칙을 이해하십시오.
증여세 규정도 있지만 영향을 받지는 않을 것입니다. 이 규칙에 따르면 세금을 내지 않고 평생 최대 1,170만 달러를 기부할 수 있습니다.
매년 이 총액에서 1인당 선물하는 첫 $15,000를 제외할 수 있습니다. 즉, 자녀가 3명인 경우 평생 면제에 포함되지 않고 자녀당 최대 $15,000 상당의 주식 및 기타 금전적 선물(총 최대 $45,000)을 선물할 수 있습니다. 연간 공제액이 $15,000를 초과하는 경우 해당 연도의 세금 보고서에 차액을 보고해야 합니다.
주식을 선물로 주는 것은 장점도 있지만 단점도 있습니다. 가장 중요한 이점은 주식을 처음 구입한 이후로 주식 가치가 상승한 경우 이를 증여하면 그 이익에 대해 세금을 내지 않아도 된다는 의미입니다. 그러나 주식을 팔아서 사랑하는 사람에게 돈을 준다면 그 이익에 대해 세금을 내야 합니다.
수령인의 납세 의무는 주식을 선물하는 방법에 따라 다릅니다. 대부분의 경우 비용 기준은 귀하와 동일합니다. 따라서 주식 100주를 10달러에 샀는데 가격이 20달러로 올랐다면 사랑하는 사람이 그 주식을 그 가격에 팔면 그 이익에 대해 세금을 내야 합니다.
한편, 유언장에 주식을 유언하는 경우, 사랑하는 사람의 비용 기준은 사망일의 주식 가격이 됩니다. 따라서 주당 10달러에 샀고 사망 시 가격이 20달러였다면 사랑하는 사람이 주식을 팔고 세금을 내지 않을 수 있습니다.
주식을 처음 샀을 때보다 가격이 떨어졌다면 팔아서 사랑하는 사람에게 현금을 주는 것이 더 합리적일 수 있습니다. 손실이 발생한 주식을 매도하면 해당 연도에 납부해야 하는 세금을 줄이는 데 도움이 될 수 있기 때문입니다.
명절이나 생일 또는 연중 다른 때에 사랑하는 사람에게 주식을 선물하는 것은 시간이 지남에 따라 가치가 커질 수 있는 선물을 제공하는 좋은 방법이 될 수 있습니다. 나중에 성인이 되어서 얻은 이득을 이용할 수 있는 어린 아이들에게 특히 유용할 수 있습니다.
그러나 절차가 어떻게 진행되는지, 그리고 귀하와 귀하의 사랑하는 사람이 각각 증여세 및 양도소득세의 영향을 받을 수 있는지 이해하는 것이 중요합니다.
시간을 내어 주식 선물이 귀하와 귀하의 대안에 적합한지 여부를 고려한 후 조치를 취하십시오.