비현금 보상은 직원으로서 그다지 좋은 거래처럼 들리지 않을 수 있지만 유형에 따라 실제로 시간이 지남에 따라 순자산을 상당히 높일 수 있습니다. 지분 보상은 회사에서 제공할 수 있는 일종의 "비현금" 보상이지만 가치가 없다는 의미는 아닙니다.
지분 보상은 회사의 지분을 제공하여 잠재적인 성장을 활용할 수 있도록 합니다. 회사 전체가 잘되면 사업의 일부 지분 소유자로서 투자 포트폴리오의 가치를 높이고 매각될 경우 이익을 제공하는 데 도움이 될 수 있는 상승하는 주가를 통해 그렇게 합니다.
보상 패키지에서 직원에게 제공되는 일반적인 형태의 형평성은 다음과 같습니다.
팬텀 주식이나 성과 단위와 같은 자산을 볼 수도 있습니다. 회사마다 다르기 때문에 제공되는 지분 보상 유형을 이해하는 것이 중요합니다.
지분 보상은 수익과 투자의 전반적인 가치를 높일 수 있지만 이것이 모든 이점이 있고 위험이 없다는 것을 의미하지는 않습니다. 이 부분의 보상을 잘 관리하지 않으면 심각한 문제가 발생할 수 있습니다.
다음은 주의해야 할 4가지 잠재적인 문제 영역과 이에 대한 조치입니다.
RSU와 ISO는 모두 지분 보상 유형일 수 있지만 각각 매우 다릅니다. ISO와 NQSO도 비슷하게 들리지만 다르게 행동합니다. 특히 주식을 수령, 행사 및 보유할 때 세금에 미치는 영향과 관련하여 더욱 그렇습니다.
모든 유형의 주식 구성 요소에는 반드시 알아야 하는 고유한 매개변수와 명명법이 있습니다. 액세스할 수 있는 특정 유형의 주식의 미묘한 차이를 완전히 이해하지 못하면 막대한 청구서에 세금이 부과되거나 만료 날짜가 왔다 갔다 하는 경우 기회를 놓치는 등 심각한 문제가 발생할 수 있습니다.
보유하고 있는 지분 보상의 종류와 이를 관리하는 것과 관련된 모든 규칙을 정확히 이해하려면 계획 문서를 참조해야 합니다. 주의해야 할 몇 가지 중요한 이용 약관은 다음과 같습니다.
재정 고문 및 CPA와 세금 계획 고려 사항에 대해 논의할 수도 있습니다. 모든 지분 보상이 동일한 방식으로 또는 동시에 과세되는 것은 아닙니다. 예를 들어 ISO는 옵션이 부여될 때 세금이 부과되지 않을 수 있습니다. 하지만 RSU는 부여되어 귀하의 것이 되는 순간 과세됩니다.
거의 모든 유형의 보상 보상에는 가득 기간이 적용됩니다. 이는 지분 보상이 첫날부터 보상 패키지의 일부가 될 수 있음을 의미합니다. 그러나 해당 지분이 실제로 가득될 때까지는 회사가 미래 날짜에 준수하기로 한 약속일 뿐입니다.
베스팅 기간은 종종 1~2년입니다. 이 기간 동안 스톡 옵션이나 RSU와 같은 것은 기술적으로 귀하의 것이 아니며 해당 기간 동안 주가가 급격히 변할 수 있기 때문에 이를 판매하거나 특정 가치에 의존할 수 없습니다.
귀하의 주식이나 옵션이 결국에는 가득 차더라도 그에 따라 행동할 수 있는 능력은 제한될 수 있습니다. 많은 사람들이 거래 기간에 관한 규정을 따르며, 주식을 소유한 후 주식을 사고 팔 수 있는 제한된 시간을 제공합니다.
베스팅 일정이나 보유 기간은 본질적으로 나쁜 것이 아닙니다. 계획 프로세스에서 고려하기만 하면 됩니다.
특히 상당한 가치가 있는 일에는 무료 점심과 같은 것이 없습니다. IRS는 확실히 귀하의 지분 보상으로 인해 발생하는 가치 또는 이익의 일부를 원할 것이며 귀하는 귀하의 특정 유형의 주식에 세금이 부과되는 방식과 시기를 정확히 알고 있어야 합니다.
귀하의 지분 보상에 대해 세무 고문과 이야기하면 세금을 신고할 때 놀라지 않도록 적절한 계획을 세우는 데 도움이 될 수 있으며 지분 매각으로 인해 발생하는 의무를 충당하기 위해 더 많은 금액을 따로 마련해야 한다는 사실을 깨닫게 됩니다.
다음은 고려해야 할 몇 가지 사항입니다.
마지막으로, 주식이 귀하에게 부여되기 전에 세금이 자동으로 원천징수되는 경우 세금 관점에서 귀하가 보호 대상이라고 생각할 수 있습니다. 예를 들어, 이것은 Vesting RSU에서 발생할 수 있습니다. 귀하의 회사는 세금을 납부하기 위해 주식 가치의 최대 22%를 원천징수할 수 있습니다. 이는 충분할 수도 있고 … 실제로 지불해야 하는 금액에 훨씬 못 미칠 수도 있습니다.
RSU는 일반 소득으로 과세되기 때문에 실제 세율은 30%를 넘을 수 있습니다. 정상적인 W-2 급여를 통해 이미 높은 급여를 받고 있는 경우, 기득권 RSU의 가치는 귀하를 더 높은 세금 등급으로 밀어붙일 수 있으며, 이는 귀하가 지불해야 하는 금액을 증가시킬 것입니다.
ESPP를 통해 구매한 옵션, RSU 또는 주식을 통해 자동으로 주식 보상이 제공되는 경우 회사 주식에 집중된 위치를 확보하는 것은 매우 쉽습니다. 이를 적극적으로 관리하지 않으면 결국 회사에 과도하게 노출되고 적절한 것보다 훨씬 더 위험한 포트폴리오가 될 수 있습니다.
우리는 일반적으로 고객이 순자산의 10% 이상을 한 주식에 묶는 것을 좋아하지 않습니다. 이러한 종류의 집중은 투자에 많은 변동성을 가져오고 재정적 성공을 단일 자산 또는 비즈니스의 웰빙과 연결합니다.
해당 사업체가 귀하의 급여에도 서명하면 귀하의 재무 계획이 실제로 처리할 수 없는 또 다른 수준의 위험이 발생할 수 있습니다.
특히 기술과 같은 일부 산업에서는 가치가 급등하는 경향이 있는 자기 자본으로 직원에게 급여를 지급하는 것이 일반적인 일부 산업에서 균형을 맞추기가 어렵습니다.
자, 이 위치에 있는 자신을 발견하면 어떻게 해야 합니까? 여기에서 포괄적인 재정 계획이 실행될 수 있습니다. 다른 자산과 전체 대차대조표에서 달성하려는 목표와 이를 달성하기 위해 필요한 것에 이르기까지 재정 생활의 다른 모든 것을 기반으로 취해야 할 조치의 개요를 제공합니다.
지분 보상이 있는 모든 사람에게 적용되는 포괄적인 조언은 없습니다. 회사 지분을 매각하거나 보유할 것인지 결정할 때 이러한 모든 요소를 고려해야 하며 시간이 지남에 따라 이를 잘 관리하기 위한 올바른 조치를 취해야 합니다.
목표에 대해 생각하고 계획 및 세무 전문가와 상담하는 것을 고려하십시오. 사용할 수 있는 심각한 도구가 있으므로 이 결정을 가볍게 여기지 마십시오. 지분 보상은 시간이 지남에 따라 자산을 크게 늘리는 데 도움이 될 수 있지만 보상을 즐기는 과정에서 수반되는 위험을 적절히 관리하는 경우에만 가능합니다.