올 가을에 전국의 학교와 캠퍼스가 다시 활기를 띠기 시작하면서 마침내 교실로 돌아와 직접 학습할 수 있게 될 학생과 교사의 열정을 상상할 수 있습니다. 올 봄 초에 매일 아침 동네를 걷다 보니 앞 잔디밭에는 “졸업 축하해! 가족이 이 중요한 이정표를 축하하는 동안 유치원생, 5학년, 고등학생, 대학 졸업생 및 그 사이의 모든 학년을 위해.
전염병의 경험은 우리에게 미래 세대에게 교육 경험이 얼마나 중요하고 대체할 수 없는지 일깨워주었습니다. 젊고 사랑하는 사람에게 교육의 선물을 주고 싶은 분들에게 이보다 더 의미 있는 시간은 없었습니다.
교육용으로 사용할 수 있는 선물을 만드는 몇 가지 방법이 있습니다. 각 방법에는 고유한 기능 세트가 있으므로 사용할 올바른 차량을 결정하기 전에 철저히 평가해야 합니다.
귀하의 선물이 교육을 위해 엄격하게 사용되도록 하려면 두 가지 일반적인 방법이 있습니다. 첫 번째이자 가장 간단한 방법은 교육 기관에 지불해야 하는 등록금에 대한 수표를 작성하여 학생의 교육비를 직접 지불하는 것입니다. 이러한 지원은 연간 증여세 면제 금액(2021년 1인당 $15,000) 또는 평생 면제 금액(1인당 $1,170만)에 포함되지 않으므로 이러한 방식으로 수업료를 지불하는 것이 효율적인 기부 방법입니다. 수표는 교육 기관에 직접 지급됩니다.
수표를 쓰는 것은 등록금을 지불하는 쉬운 방법이지만 많은 부모 또는 가족은 미래의 대학생이 태어나 자마자 미래의 대학 비용을 저축하는 방법에 대해 생각하기 시작합니다. 미래의 교육 비용을 저축하는 가장 인기있는 방법 중 하나는 529 저축 계획입니다. 529 저축 계획은 적격한 교육 비용을 지불하는 데 사용할 수 있는 세금 혜택이 있는 계정입니다. 529 저축 계획이 개설되면 누구나 수혜자를 대신하여 기부할 수 있습니다.
529 저축 계획에 기부하는 데 대한 연방 소득세 공제가 없지만 일부 주에서는 거주자가 주 계획에 기부한 금액에 대해 주 소득세 공제를 제공합니다. 한 번 투자된 계정은 학생이 대학에 갈 때까지 매년 세금이 유예됩니다. 자금이 적격한 교육 비용을 지불하는 데 사용되는 한 계정에서 인출하는 경우 세금이 면제됩니다. (여기서 중요한 단어는 "적격"입니다. 지원비나 교통비와 같은 일부 비용은 적격 범주에 속하지 않기 때문입니다.) 적격 교육비의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
단, 위의 교육적 용도 이외의 사유로 자금을 인출할 경우 해당 계정의 성장에 따라 소득세 및 10%의 벌금이 부과된다는 점을 유의하십시오.
529 플랜 계정은 일반적으로 다른 사람의 이익을 위해 설정되기 때문에 귀하가 기부한 모든 금액은 그 사람에게 증여로 간주되므로 귀하의 기부는 연간 증여세 공제 금액을 활용하는 좋은 방법입니다. 한 명의 수혜자에게 매년 $15,000 전액을 기부할 수 있으며, 결혼한 상태에서 배우자도 기여하는 경우 $30,000를 기부할 수 있습니다. 또한 특별 규정을 활용하여 연간 기부금의 최대 5년을 한 번에 가속화하여 일시불 기부를 할 수도 있습니다. 독신의 경우 $75,000, 기혼의 경우 $150,000입니다. 자녀가 태어날 때 529 저축 계획에 $150,000를 일시불로 투자하면 계좌가 매년 5%의 복리로 복리된다면 18세가 될 때까지 $350,000 이상의 가치가 있을 것입니다.
일부 가족은 자녀나 사랑하는 사람을 위해 529 계정에 과도한 자금을 공급하는 것에 대해 걱정합니다. 사랑하는 사람이 대학에 가지 않거나 대학이 원래 예상했던 것보다 적은 비용이 들 경우, 529 플랜의 가장 큰 특징 중 하나는 플랜의 수혜자를 원래 수혜자의 다른 가족 구성원으로 변경할 수 있다는 것입니다. 부모는 수혜자를 다른 자녀, 사촌 또는 자신으로 변경할 수 있습니다!
529 선불 등록금 계획은 대학 등록금을 지불하는 또 다른 방법이지만 위에서 설명한 보다 전통적인 529 저축 계획만큼 일반적이지는 않습니다. 선불 수업료 계획을 사용하면 특정 대학에서 미래 비용을 선불로 지불하고 실제 등록까지 남은 기간에 관계없이 미래 수업료를 오늘 고정합니다.
등록금에 직접 돈을 쓰지 않고 사랑하는 사람의 교육을 재정적으로 지원하는 다른 방법이 있습니다. 신탁 및 보관 계정은 유연성을 구축하는 좋은 방법입니다.
신탁을 설정함으로써 수탁자는 돈이 무엇을 위해 사용되기를 원하는지 지정할 수 있으며 이 모든 것은 신탁 조건에 명확하게 설명됩니다. 예를 들어, 주거비, 식비, 교통비, 인턴십 또는 교과서와 같은 교육 관련 비용으로 지정할 수 있습니다. 수탁자는 예를 들어 연령 제한을 사용하거나 특정 기간 동안 돈을 분배하는 조건을 만들어 돈에 접근할 수 있는 시기를 지정할 수도 있습니다. 선물을 준비하는 사람들에게 신탁은 529 저축 계획이 제공하는 것보다 더 큰 맞춤화와 유연성을 제공합니다. 그러나 신탁은 529 저축 계획과 같은 면세 성장이나 분배를 제공하지 않기 때문에 신탁을 설정하고 관리하는 데 더 높은 법적 비용이 소요될 뿐만 아니라 덜 유리한 세금 대우가 따릅니다.
보관 계정은 신탁과 유사한 구조를 제공하지만 설정이 더 쉽고 비용이 적게 듭니다. 그러나 신탁과 달리 수혜자가 성년에 도달하면 계좌가 그들의 것이 됩니다. 그들은 계좌를 관리하고 남은 자금을 다음 학기 등록금과 책, 관심 있는 새 차 등 원하는 목적으로 사용할 수 있습니다.
529 플랜과 유사하게 다른 사람의 이익을 위한 신탁 및 보관 계정 모두에 대한 기부는 그 사람에 대한 증여로 간주되므로 증여세 신고서를 제출해야 합니다. 신탁 또는 보관 계좌 사용을 고려 중인 경우 수혜자가 아동세 규정의 적용을 받을 수 있으므로 옵션을 평가할 때 이를 고려하십시오.
교육의 선물은 크든 작든 사랑하는 사람의 삶에 지속적인 변화를 가져올 것입니다. 궁극적으로 이 선물을 어떻게 하기로 결정했든 잘못된 방법이 없다는 것을 알아두세요!