소셜 시큐리티가 예상보다 1년 일찍 소진될 예정인 상황에서 퇴직 연금에 대한 세금은 더 나빠질 뿐 개선되지 않을 수 있습니다. 현재 사회 보장 혜택의 15%가 면세입니다. 나머지 85%는 모두 귀하의 "임시 소득"에 따라 다릅니다. 따라서 은퇴 후 소득을 관리할 수 있는 것이 중요하며, 이를 위한 한 가지 방법은 적절한 곳에 저축하고 있는지 확인하는 것입니다.
잠정 소득은 총 소득(임금, 연금, 이자, 배당금, 자본 이득)에 면세 이자와 전체 사회 보장 혜택의 절반을 더한 것입니다. 잠정 소득이 단일 보고서에서 $34,000 또는 공동 보고서에서 $44,000를 초과하는 경우 급여의 최대 85%가 세율로 과세될 수 있습니다(사회 보장 급여에 대한 세금 계산 참조).
다행히도 퇴직자와 비은퇴자 모두 세금 부담을 줄이는 데 도움이 되는 계획 기회가 있습니다. 다음은 세 가지 전략입니다.
퇴직자들은 일반적으로 과세 대상 퇴직 계좌에 둥지 달걀의 대부분을 보유하고 있습니다. 전통적인 IRA 및 401(k)에서 인출은 사회 보장 잠정 소득 계산을 위한 총 소득으로 간주됩니다. 그러나 Roth IRA에서 적격 인출은 아닙니다. 소득세가 면제됩니다.
일부는 향후 면세 인출을 위해 기존 IRA를 Roth로 전환하기를 원할 수 있습니다. 고려해야 할 몇 가지 주의 사항이 있습니다. 여전히 일하는 사람들은 소득이 특정 임계값을 초과하지 않는 경우 Roth IRA에 기여할 수 있습니다. 수입이 너무 많은 사람들에게는 초대형 백도어 Roth가 옵션이 될 수 있습니다.
은퇴할 때 저는 제 고객에게 총 소득이 다음 과세 구간으로 밀려나거나 총 소득이 사회 보장 혜택에 과세 대상이 될 때만 Roth IRA에서 탈퇴하라고 말합니다. 예를 들어, 잠정 소득이 $40,000인 기혼 고객에게 $10,000가 추가로 필요하다고 가정해 보겠습니다. 그 고객은 401(k)에서 $4,000, Roth IRA에서 $6,000를 인출하는 것을 고려할 수 있습니다. 이렇게 하면 총 수입이 $44,000 잠정 수입 기준액을 초과하지 않습니다.
건강 저축 계좌(HSA)를 사용하는 것은 미래의 세금을 줄이는 또 다른 좋은 방법입니다. HSA가 있는 사람들의 경우 - HSA에 기여하려면 직장에서 공제액이 높은 의료 계획이 있어야 함을 명심하십시오 - 대부분의 의료 및 치과 비용에 대한 분배는 소득세가 면제됩니다. 일하는 고객의 경우, 저는 항상 HSA에 매년 자금을 지원하도록 권장하지만 사용하지 않으려고 합니다. 대신 은퇴 비용을 위해 저축하십시오.
HSA 인출은 은퇴 시 메디케어 또는 기타 적격 의료 비용을 지불하는 데 사용되는 경우 면세됩니다. 그리고 전통적인 401(k)에서 인출하는 것과 달리 HSA에서 적격 인출은 과세 대상이 아니며 사회 보장 혜택도 과세 대상이 되지 않습니다.
HSA 계정을 만들려는 사람들을 위한 한 가지 트릭은 IRA에서 일회성 이체를 하는 것입니다. 현재 IRS는 IRA에서 HSA로 일생에 한 번뿐인 이전을 허용합니다. IRA 분배 금액은 연간 HSA 기부액으로 제한됩니다(2021년 가족당 최대 $7,200). IRA에서 HSA로 직접 납부해야 하지만 소득에는 포함되지 않습니다(IRS Pub 969).
제안된 바이든 세금 인상은 2021년 생명 보험에 대한 관심을 불러일으켰습니다. 종신 보험과 같은 현금 가치 생명 보험은 소득세를 내지 않고 보험에서 차입할 수 있는 등 많은 이점이 있습니다. 종신보험에서 빌린 돈은 면세 대출로 상환하지 않으면 사망보험금이 줄어듭니다.
내 고객에게 평생은 추가 옵션을 제공합니다. 예를 들어, 401(k) 인출 대신 특정 연도에 정책에서 차입할 수 있으며, 이로 인해 사회 보장에 세금이 부과될 수 있습니다. 또는 고객이 리모델링 프로젝트나 휴가를 위해 많은 현금을 필요로 하는 경우 401(k)에서 과세 대상 분배를 받는 대신 평생 보험에서 면세 대출을 고려할 수 있습니다. 인생 전체는 모든 사람, 특히 나이가 많은 사람들에게 의미가 없습니다. 너무 비싸기 때문입니다. 그러나 여전히 일하고 있고 가족이 있는 사람들에게는 재무 계획 도구 상자의 또 다른 도구입니다.
재무 계획은 미리 생각하고 미래의 자신을 위한 옵션을 만드는 것입니다. 여전히 일을 하고 있고 비용을 절약할 수 있는 능력이 있다면 어디 저장합니다. 각 계정에는 장단점이 있으므로 균형이 중요합니다.
모든 돈을 전통적인 401(k)에 저축하면 오늘날 세금에 도움이 되지만 나중에 돈을 인출할 때 은퇴 후 고통을 겪을 것입니다. 관건은 조세다각화를 생각하는 것이다. 세금 다양화는 인출할 때 미래에 과세 대상이 되는 돈과 면세되는 돈을 갖는 것에 관한 것입니다. 이 두 가지(면세와 과세)를 결합할 수 있다면 미래의 세금 부담을 줄일 수 있는 더 나은 기회가 있습니다. 미래의 자신이 고마워할 것입니다.