당신이 72세 이상이고 전통적인 IRA를 가지고 있다면, 아마 알고 있을 것입니다. 매년 은퇴 계좌에서 최소 금액을 인출해야 합니다. 이러한 필수 최소 분배 또는 RMD는 코로나바이러스 전염병으로 인해 2020년에 면제되었지만 2021년에 다시 돌아왔습니다. RMD 금액은 연령, 기대 수명 및 계정 잔고를 포함한 여러 요인에 따라 달라지며 각각 다릅니다. 년도. 인출 비율은 일반적으로 계정 잔액의 약 4%에서 시작하여 최대 53%까지 올라갈 수 있습니다. 해당 기한까지 RMD를 출금하지 않으면 출금을 게을리한 금액의 50%라는 엄청난 벌금이 부과될 수 있습니다.

RMD 복용으로 인한 세금 타격은 적절하게 준비하지 않으면 불쾌한 놀라움으로 올 수 있습니다. RMD 요구 사항을 충족하기 위한 인출을 포함하여 IRA에서 돈을 인출하면 과세 소득으로 간주되며 소득 계층에 따라 과세됩니다. 2021년에는 일부 개인의 경우 37%까지 증가할 수 있습니다. 그리고 어떤 경우에는 귀하의 RMD가 귀하를 더 높은 소득세 범위로 끌어올릴 수 있습니다.

본질적으로 인출해야 하는 돈이 필요하지 않다면 어떻게 하시겠습니까? 해당 소득세를 피하면서 RMD 의무를 이행할 수 있습니까? 여기에서 적격한 자선 기부가 현명한 선택이 될 수 있습니다.

적격 자선 기부금의 이점

적격 자선 기부금 또는 QCD는 과세 대상이 되는 적격한 공공 자선 단체에 IRA에서 직접 기부하는 것입니다. QCD는 귀하의 세금 계획 도구에 포함할 수 있는 현명한 전략이며 귀하에게 가장 의미 있는 원인을 지원함으로써 영향력을 행사할 수 있도록 합니다.

올해 QCD 제작을 고려할 수 있는 세 가지 이유:

1. QCD를 사용하면 과세 소득을 늘리지 않고도 RMD를 이행할 수 있습니다.

각 과세 연도에 최대 $100,000의 QCD를 포기할 수 있으며 이 금액을 RMD 충족을 위해 "계산"할 수 있습니다. 어떤 경우에는 QCD를 만들어 전체 RMD를 충족할 수 있습니다. 그리고 최대 $100,000 한도 내에서 원하는 만큼 자격을 갖춘 자선단체에 QCD를 만들 수 있습니다.

QCD는 IRA에서 자선단체로 직접 배포되기 때문에 직접 배포한 경우처럼 소득세를 내지 않아도 됩니다. 따라서 QCD는 IRA에서 추가 자금이 필요하지 않은 은퇴자에게 현명한 선택이 됩니다. 그들은 연간 소득에 해당 분배금을 포함하지 않고도 RMD 명령을 준수할 수 있습니다.

2. QCD의 세금 혜택을 받기 위해 공제 항목을 구분할 필요가 없습니다.

2017년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2017)은 표준 공제를 증가시켰으므로 더 많은 미국인이 세금 신고 시 항목별 공제를 선택하지 않습니다. QCD를 사용하면 다른 자선 기부와 마찬가지로 공제를 받지 않습니다. 대신 QCD 금액은 총 소득에서 제외됩니다. QCD를 만드는 것은 공제 항목을 구분하지 않는 개인이 자선 기부금으로 세금 혜택을 받을 수 있는 현명한 방법입니다.

3. QCD는 자선 활동에 미치는 영향을 극대화합니다.

나이가 들면서 우리 중 많은 사람들이 우리가 남기고 싶은 유산과 우리가 떠난 후 어떻게 기억될 것인지에 대해 생각합니다. QCD는 당신의 심장에 가장 가까운 원인에 봉사하는 현명한 방법이 될 수 있습니다. 그들이 제공하는 세금 절감을 통해 자선 효과를 극대화할 수 있습니다.

다음은 QCD를 만드는 것이 귀하와 귀하가 관심을 갖고 있는 자선단체에 어떻게 작용할 수 있는지에 대한 예입니다. IRA 잔고가 작년 말에 $500,000이고 올해의 RMD가 3.9%(약 $19,500)라고 가정해 보겠습니다. 자금이 필요하지 않더라도 연말까지 IRA에서 이 금액을 인출해야 합니다.

그 돈을 스스로 인출하면 과세 대상 소득에 포함되므로 소득세를 내야 합니다. 그러나 $19,500 배포를 받는 대신 IRA에서 해당 금액의 QCD를 직접 만들기로 결정했다고 가정해 보겠습니다. 이렇게 하면 해당 연도의 RMD를 충족하고 과세 소득에 추가할 필요가 없습니다(또는 더 높은 세금 범위로 미끄러질 위험이 있음). 말할 것도 없이, 귀하의 기부는 귀하에게 중요한 자선 활동을 위해 사용됩니다. QCD를 사용하면 모두가 승리합니다.

QCD를 만드는 방법

QCD를 만들려면 2021년 과세 연도의 RMD에 적용하려면 2021년 12월 31일까지 기부를 완료해야 합니다. 12월 중순에서 말에 자선 단체와 관리인이 연말 기부를 처리하느라 매우 바쁘기 때문에 이러한 분배를 가능한 한 빨리 하는 것이 중요합니다.

QCD를 만들려면 IRA 자선 배포 양식을 작성해야 합니다. 여기에는 계정 정보와 비영리 단체의 납세자 식별 번호가 포함되어 IRA 관리인에게 제출됩니다. 관리인이 공증인 앞에서 양식에 서명하도록 요구할 수 있으므로 막바지 장애물을 피하기 위해 양식을 주의 깊게 읽으십시오. 또한 기부를 자선단체에 알려 기부를 예상하고 기부 영수증이나 기부에 대한 기타 서면 확인서를 보낼 수 있도록 준비해야 합니다.

일부 자선단체는 기부자를 위한 QCD 기부 프로세스를 간소화하기 위한 온라인 도구도 제공합니다. 지원하려는 자선단체 웹사이트의 기부 페이지에서 이 서비스를 제공하는지 확인할 수 있습니다.