그 시기입니다. 이웃은 장식용 조명으로 반짝거리고, 쇼핑객은 필수 선물을 찾기 위해 매장을 가득 메우고 있으며, 재정 고문은 고객이 2021년 세금 계획을 마칠 수 있도록 돕기 위해 분주합니다.
많은 자선단체가 연간 기부금의 대부분을 받는 계절이기도 합니다. 사람들이 조금 더 기부하도록 영감을 주는 휴가 정신이 있기 때문입니다. 2021년 말에 접어들면서 주식 시장의 상승으로 인해 포트폴리오가 크게 성장한 것을 본 투자자들은 특히 관대함을 느낄 수 있습니다. 특히 전염병의 고통스러운 도전이 마음을 열어 보다 자유롭게 기부할 수 있다면 더욱 그렇습니다.
그 아이디어가 마음에 든다면 가장 먼저 수표를 우편으로 보내거나 좋아하는 비영리 단체에 온라인 기부를 약속할 수 있습니다. 그렇게 하면 완벽할 수 있지만 다른 기부 방법과 함께 제공되는 특정 세금 혜택을 놓치게 될 수도 있습니다.
다음은 관대함을 확장하는 동시에 잠재적으로 세금 절감 효과를 얻을 수 있는 몇 가지 방법입니다.
72세 이상인 경우 개인 은퇴 계좌(IRA)에서 필요한 최소 분배금(RMD)을 만들어야 합니다. 그러나 RMD 금액이 지출을 충당하는 데 필요한 것보다 많다면 세금 고지서를 관리하면서 자선 단체에 기부할 수 있는 좋은 기회를 가질 수 있습니다. IRA 제공자가 RMD 금액 이상을 자선 단체에 직접 보내도록 하십시오.
이 전략은 적격 자선 기부(QCD)로 알려져 있습니다. QCD는 귀하의 RMD 의무를 이행하며, 자선단체에 분배된 금액은 연간 공제 한도인 $100,000 미만인 한 소득세에 포함되지 않습니다. 그리고 공동 신고서를 제출하면 배우자도 최대 $100,000까지 QCD를 청구할 수 있습니다.
필요한 최소 배포 연령이 72세로 이동했지만 QCD를 사용할 수 있는 연령은 여전히 70.5세입니다. 따라서 이 연령대의 납세자는 항목 여부에 관계없이 IRA에서 적격 자선 단체에 직접 제외 한도에 따라 자선 기부를 할 수 있습니다.
어떤 상황에서는 사람에게 직접 주고 싶을 수도 있습니다. 이 경우 연간 증여세 면제 혜택을 받을 수 있습니다.
IRS는 누구든지 다른 사람에게 최대 $15,000(2021년)까지 기부할 수 있으며 선물 양도는 수령인의 과세 소득에 추가하거나 귀하의 유산 및 증여세 공제 금액에 계산하지 않고 양도할 수 있습니다. 각 개인이 받는 사람당 연간 증여세 공제액까지 증여할 수 있으므로 귀하와 귀하의 배우자는 동일한 사람에게 각각 $15,000를 줄 수 있습니다. 이는 귀하와 귀하의 배우자가 재정적 어려움을 겪고 있는 친구 또는 예상치 못한 손실을 입은 사랑하는 사람과 같이 증여세 부과 없이 $30,000를 공동으로 줄 수 있음을 의미합니다.
많은 사람들이 가족에게 유산을 남길 계획을 하고 있다는 것을 압니다. 그러나 어떤 경우에는 사랑하는 사람들이 선물을 사용하고 즐기는 것을 볼 수 있도록 사망하기 전에 그 가족에게 주는 것을 고려할 수 있습니다. "살면서 주는 것"이라는 아이디어는 연간 15,000달러의 증여세 면제를 사용하는 또 다른 방법이 될 수 있습니다.
마찬가지로, 529 대학 저축 계획에 기부하여 자녀 또는 손자의 교육 자금을 조달할 수도 있습니다. 그러나 1인당 $15,000 증여세 면제가 적용된다는 점을 명심하십시오(적용 가능한 5년 증여 증여 규칙이 적용될 수 있지만, 귀하의 세금을 참조하십시오. 고문).
사람들은 좋아하는 자선단체에 기부할 때 보통 수표책이나 신용카드를 꺼냅니다. 그러나 시장의 기록적인 최고치를 고려할 때 올해 매우 도움이 될 수 있는 관심 원인에 제공할 수 있는 또 다른 옵션이 있습니다. 귀하가 소유한 가치 있는 주식을 선물할 수 있습니다. 조직은 현재 요청 가격으로 주식을 현금화할 수 있으며 자산 가치 상승으로 인한 자본 이득에 대해 세금을 내지 않습니다.
1년 이상 보유하고 있는 가치 있는 주식을 기부하는 경우 일반적으로 해당 주식의 전체 공정 시장 가치에 대해 잠재적인 자선 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 이 접근 방식을 사용하면 주식을 매각하고 현금을 기부할 경우 발생할 양도소득세를 내지 않아도 됩니다.
기부 계획을 수행할 때 이러한 세금에 정통한 전략 중 하나를 사용하는 것을 고려하십시오. 그들은 당신이 사랑하는 사람들과 당신이 사랑하는 사람들을 위해 더 행복한 휴가를 보낼 수 있습니다.