최근까지 529개의 대학저축플랜은 적격한 대학교육비로 사용할 경우에만 면세 인출을 제공했다. 그러나 2017년 말에 제정된 연방 세금 개편에 따라 부모는 유치원부터 12학년까지 사립학교 등록금을 지불하기 위해 매년 529 플랜에서 최대 $10,000까지 면세로 인출할 수 있습니다.

529 플랜을 사용하여 사립학교 등록금을 지불하기 시작하기 전에 해당 주의 플랜에 확인하십시오. 대부분의 주에서는 연방법을 준수하지만 일리노이, 뉴욕, 오리건을 비롯한 일부 주는 예상치 못한 세금과 벌금이 부과될 수 있는 다른 규칙을 가지고 있습니다. 그들은 일반적으로 분배금의 소득 부분에 대해 주 소득세를 부과하고 가족이 기부금에 대해 받은 주 세금 공제 또는 크레딧을 반환하도록 요구합니다.

대학 진학 비용으로 529 플랜을 사용하는 것에 대해 두 번 생각해야 하는 다른 이유가 있습니다. 대학 저축 계획은 투자가 성장할 시간이 충분할 때 가장 잘 작동합니다. 또한, 대학 진학 전 비용 계정을 탭하면 대학에 대한 부족분을 남길 수 있습니다. K-12에 529 기금을 사용할 계획인 가족은 해당 목적을 위해 별도의 529 계좌 개설을 고려해야 합니다. 이를 통해 K–12 및 대학 저축을 별도로 추적하고 각각에 대한 요구 사항에 맞는 투자 포트폴리오를 선택할 수 있습니다.