경제 위기를 다루든 건강 전염병을 다루든 중산층 미국인들은 상당한 기간 동안 상당한 재정적 문제에 직면해 있습니다. 그 이유 중 하나는 중산층 가정의 소득이 고소득 미국인보다 훨씬 느린 속도로 계속 증가하고 있기 때문일 수 있습니다.
고맙게도 최근 법안 덕분에 중산층 미국인이 이용할 수 있는 세금 감면 횟수가 늘어났습니다. 이러한 세금 혜택의 대부분은 일시적이지만 모든 사람, 특히 재정 지원이 필요한 사람들이 법적으로 사용할 수 있는 모든 세금 혜택을 청구하는 것이 중요합니다.
중산층 미국인을 위한 13가지 세금 감면 계획한 대로 살펴보고 다음 세금 보고서를 제출하십시오. 이 팁 중 일부는 지갑을 살찌게 하고 비용을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.
대부분의 사람들에게 장기 자본 이득(및 적격 배당금)은 15% 또는 20%의 세금이 부과됩니다. 이는 역사적 기준으로 볼 때 매우 저렴한 것입니다.
그렇기 때문에 일부 사람들은 헤지 펀드 매니저가 최고 37%인 경상 소득에 대한 세율이 아닌 자본 이득 세율로 세금을 납부할 수 있도록 허용하는 규칙에 대해 너무 무리하게 행동합니다.
그러나 과세 소득이 낮은 투자자는 자본 이득과 배당금에 대해 세금을 전혀 내지 않습니다. 이는 젊은 납세자보다 표준 공제액이 높고 사회 보장 연금의 일부 또는 전체에 대해 세금이 부과되지 않는 퇴직자 및 생계를 유지하기 위해 투자를 해야 했을 수 있는 실업자에게 도움이 될 수 있습니다.
2021년 세금 보고서에서 0% 자본 이득 세율을 활용하려면 싱글인 경우 과세 소득이 $40,400를 초과할 수 없습니다. 또는 해당 연도에 공동으로 신고하는 기혼인 경우 $80,800. 과세 대상 소득이니 참고하세요. 조정 총 소득에서 항목별 공제 또는 표준 공제를 뺀 후 남은 금액입니다.
정부는 사람들이 일할 수 있도록 인센티브를 제공합니다. 근로소득세 공제 .
2021년 세금 보고의 경우 최대 EITC 범위는 소득과 자녀 수에 따라 $1,502에서 $6,728입니다. 원래 1970년대에 구상된 이 프로그램은 여러 번 확장되었으며 일부 주(및 지방 자치 단체)에서는 자체 버전을 만들었습니다.
인기 있는 이유 중 일부:연방 EITC가 납부해야 할 세금을 초과하면 세금 환급을 받게 됩니다. 본질적으로, 당신은 더 이상 납세자가 아닙니다. 하지만 많은 사람들이 하지 않는 단계인 신고를 통해 크레딧을 청구하려면 행동을 취해야 합니다.
이 프로그램의 소득 한도는 상당히 낮습니다. 예를 들어 자녀가 없는 경우 2021년 근로 소득 및 조정 총소득(AGI)은 각각 독신의 경우 $21,430, 공동 신고자의 경우 $27,380 미만이어야 합니다. 그러나 자녀가 3명 이상이고 기혼인 경우 2021년 근로 소득과 AGI는 최대 $57,414입니다. 예외는 여기에 나열할 수 있는 것보다 훨씬 더 복잡하지만 예산 및 정책 우선 순위 센터에는 자격을 결정하는 데 도움이 되는 편리한 온라인 계산기가 있습니다.
작년과 마찬가지로 EITC 규칙을 사용하면 2021년 소득 대신 2019년 소득을 사용하여 2021년 과세 연도에 대한 공제를 계산할 수 있습니다. 2021년에 실직했거나 소득이 크게 감소한 사람들은 EITC를 최대한 활용하는 데 도움이 될 수 있습니다.
근로 소득(투자가 아닌 근로 소득을 의미)이 있는 사람은 누구나 기존 IRA에 기부할 수 있지만 기부하는 모든 사람이 세금 공제를 청구할 수 있는 것은 아닙니다. 직장에서 퇴직금을 받을 수 있는 부자라면 금물입니다.
기존 IRA에 대한 공제 규칙이 작동하는 방식은 다음과 같습니다. 첫째, 매년 기부할 수 있는 금액에 한도가 있습니다. 2021년에는 $6,000(연말까지 50세가 될 경우 $7,000) 또는 100% 근로 소득 중 적은 금액을 적용합니다.
401(k) 또는 기타 직장 퇴직 계획에 등록하지 않은 경우 소득이 아무리 높아도 IRA 예금을 공제할 수 있습니다. 그러나 이러한 플랜에 가입한 경우 2021년 소득이 싱글의 경우 $66,000~$76,000, 커플의 경우 $105,000~$125,000로 증가함에 따라 IRA 공제 권리가 단계적으로 폐지됩니다. . 한도는 배우자 중 한 명이 고용주 플랜에 참여하는 경우에만 적용됩니다. 둘 다 해당되지 않는 경우 공제를 받는 데 소득 제한이 없습니다.
근로 소득이 거의 또는 전혀 없는 배우자도 IRA 기부 가능 상대방 배우자가 두 기여금을 모두 충당할 수 있는 충분한 근로 소득이 있는 한 최대 $6,000(50세 이상인 경우 $7,000)까지. 2021년에는 공동 신고 시 소득이 $198,000를 초과하지 않는 한 기여금이 세금 공제됩니다. 합산 소득이 $198,000 ~ $208,000이면 부분 세금 공제를 받을 수 있습니다.
독신이고 2021년 조정 총 소득이 $33,000 이하이거나 기혼이고 AGI가 $66,000 이하인 경우 Saver's Tax Credit .
크레딧은 소득 한도에 해당하는 시간제 근로자에게 잠재적인 대박이 될 수 있습니다. 처음에 넣은 $2,000(공동 신고자의 경우 $4,000)의 10%, 20% 또는 50%에 해당하는 세금 공제를 청구할 수 있습니다. 즉, 최대 $1,000(공동 신고자의 경우 $2,000)의 공제를 의미합니다. 소득이 낮을수록 크레딧을 통해 돌려받는 비율이 높아집니다. 401(k) 또는 403(b)와 같은 직장 계획에 대한 기부와 전통적인 Roth 또는 SEP IRA에 대한 기부는 이 크레딧을 받을 자격이 있습니다.
ABLE 계정이 있는 장애인도 Saver's Credit을 이용할 수 있습니다. 이러한 계정에 대한 기부는 지정된 수혜자가 제공하는 한 크레딧을 받을 수 있습니다.
몇 가지 주요 예외 사항:18세 미만의 납세자, 풀타임 학생 및 부모의 신고서에 따라 피부양자로 주장되는 사람은 소득에 관계없이 자격이 없습니다.
공제액과 비교한 공제액의 장점은 다음과 같습니다. 공제액은 과세 대상 소득 금액을 줄이는 반면, 공제액은 1달러당 세금을 줄여줍니다. IRS 양식 8880을 제출해야 합니다.
2021 과세 연도의 경우 6세 미만의 적격 자녀의 부모는 청구할 수 있습니다 자녀당 $3,600 세금 공제 . 공제액은 6세에서 17세 사이의 어린이 1인당 $3,000입니다. (현재 공제액은 2022년 이후에 16세 이하 어린이당 $2,000로 다시 인하될 예정입니다.) 그러나 과거와 달리 IRS는 올해 7월부터 12월까지 매달 2021년 크레딧을 선불로 가족에게 보내고 있지만, 부모는 2021년 세금 보고서를 제출할 때 선택 해제하고 전액을 받을 수 있습니다. 옵트아웃을 하지 않고 2021년에 한 번 이상의 월별 지급금을 받는 대부분의 부모의 경우, 사전에 받은 금액은 2021년 보고서에서 청구하는 총 자녀 세액 공제에서 차감됩니다(일부 저소득 가정은 그렇지 않습니다. 선불금을 갚아야 합니다.)
소득이 증가함에 따라 2021년 자녀 세금 공제가 두 단계로 감소됩니다. 첫째, 2021년 소득이 공동 보고 시 $150,000, 가구주의 신고자의 경우 $112,500, 독신의 경우 $75,000를 초과하는 경우 공제액이 자녀당 $2,000로 줄어듭니다. 소득이 공동 신고 시 $400,000 이상으로 증가하고 단독 및 가구주 신고 시 $200,000 이상으로 증가하면 공제액은 $2,000 미만으로 감소합니다. 하지만 자격이 있는 경우 신고 시 청구할 수 있는 자녀 수에는 제한이 없습니다. (2021년 이후부터는 2차 감면만 적용됩니다.)
크레딧은 2021년 과세 연도에 전액 환불됩니다. 즉, 연방 소득세가 없더라도 세금 환급 형태로 전액 공제를 받을 수 있습니다. (2021년 이후에는 적격 아동 1인당 최대 $1,400까지만 환불 가능)
자녀 양육비를 줄이는 세액 공제를 받을 수도 있습니다. 2021년 과세연도에 자녀가 13세 미만인 경우 한 자녀의 경우 최대 $8,000의 보육비 또는 둘 이상의 자녀의 경우 $16,000까지 20%~50% 공제를 받을 수 있습니다. (2022년에는 1명의 자녀는 최대 $3,000, 1인 이상은 $6,000까지 지출액의 20~35%에 해당하는 크레딧을 받을 수 있습니다.)
AGI가 $125,000를 초과하지 않는 경우 부모는 전체 크레딧을 받을 수 있습니다. AGI가 $125,001에서 $183,000 사이인 사람의 경우 백분율이 50%에서 20%로 점차 감소합니다. AGI가 $183,001~$400,000인 가족의 경우 20%로 유지되지만 AGI가 $400,001~$438,000인 납세자의 경우 다시 20%에서 0%로 점차 감소합니다. 소득이 $438,000 이상인 사람은 지난 몇 년 동안 크레딧을 청구할 수 있었더라도 이 크레딧을 받을 자격이 없습니다. (2022년에는 AGI가 $15,000를 초과하면 크레딧이 단계적으로 중단됩니다.)
또한, 최근 입법 변경으로 인해 이 공제는 반년 이상 동안 미국에 거주하는 사람들에 대해 2021 과세 연도에 환불됩니다. 이것은 저소득층에게 가장 도움이 될 것입니다. 왜냐하면 환불 불가일 때 신용을 잃을 가능성이 높기 때문입니다. 크레딧은 2022년 및 그 이후에 환불 불가 크레딧으로 돌아갑니다.
육아 비용을 줄이는 또 다른 방법은 고용주의 부양 가족 비용에 대한 유연한 지출 계정에 참여하는 것입니다. . 이 계정을 사용하면 소득, 사회 보장 및 메디케어 세금을 공제하기 전에 총 급여에서 돈이 공제됩니다. 2021년 과세 연도에는 부부가 별도로 신고하는 경우 연간 최대 $5,250, 개인 또는 부부가 공동으로 신고하는 경우 연간 최대 $10,500까지 기부할 수 있습니다. 이 금액은 평소보다 높지만 일시적일 뿐입니다. 따라서 의회가 조속히 조치를 취하지 않는 한 2021년 기여금 인상은 2022년 이후에는 이루어지지 않을 것입니다. 대신, 연간 기여 한도는 별도 신고서를 제출하는 기혼자의 경우 $2,500, 공동 신고자의 경우 $5,000로 되돌아갑니다.
자녀가 아닌 다른 사람을 피부양자로 신청하는 경우(예:연로한 부모 또는 대학에 다니는 자녀) 각각에 대해 $500의 세금 공제를 받을 수 있습니다.
그러나 기타 부양가족에 대한 크레딧 소득이 공동 신고 시 $400,000 이상, 독신 및 가구주 신고 시 $200,000 이상으로 증가하면 가 사라지기 시작합니다. 하지만 자격이 있는 한 신고서에 청구할 수 있는 피부양자 수에는 제한이 없습니다. 누구를 피부양자로 주장할 수 있습니까? 상황에 따라 다르지만 IRS에는 자격을 안내하는 유용한 도구가 있습니다.
이 세금 공제는 최대 대학 등록금 및 관련 비용 $2,500에 사용할 수 있습니다. (숙박 및 식비는 제외) 해당 연도에 지급됩니다. 수정된 조정 총 소득이 $80,000 이하(공동 보고서를 제출하는 부부의 경우 $160,000 이하)인 개인이 전체 공제를 받을 수 있습니다. MAGI가 $90,000 이상인 독신 납세자와 MAGI가 $180,000 이상인 부부는 공제 대상이 아닙니다.
American Opportunity Credit은 4년제 대학 전체에 적용됩니다. 그리고 공제액이 납세 의무를 초과하는 경우(일반 소득세 또는 대체 최소 세금에서 파생됨) 최대 40%가 환불됩니다. 예를 들어, 연방 세금으로 $1,900를 지불해야 하고 전체 크레딧을 받을 자격이 있다고 가정합니다. 크레딧의 환불되지 않는 부분은 세금 청구서를 $400로 줄이고 환불 가능한 부분의 처음 $400은 청구서를 0으로 낮춥니다. 나머지 $600는 세금 환급으로 받게 됩니다.
거의 모든 이유와 거의 모든 학교에서 추가 교육을 받고 싶다면 평생 학습 학점을 탭할 수 있습니다. . 크레딧은 적격 비용의 최대 $10,000의 20%로 계산되므로 연간 최대 $2,000를 돌려받을 수 있습니다.
2021년 평생 학습 크레딧의 소득 한도는 독신의 경우 $90,000, 기혼의 경우 $180,000입니다. 같은 해에 같은 학생에 대해 이 학점과 미국 기회 학점을 모두 청구할 수는 없음을 기억하십시오. 또한 이중 딥핑이 허용되지 않습니다. Coverdell ESA와 같은 다른 세금 우대 학비 프로그램의 자금으로 지불한 비용은 두 학점 모두 계산할 때 계산에 포함되지 않습니다.
American Opportunity Credit이나 Lifetime Learning Credit이 효과가 없는 경우에도 정부가 학습에 대해 유리한 세금 대우를 제공하는 다른 방법이 있으며 중산층 이하로 혜택을 제한합니다.
목에 학자금 대출이 있습니까? 매년 대출금에 대해 최대 $2,500의 이자를 공제할 수 있습니다. , 2021년 수정 조정 총 소득(MAGI)이 $85,000(공동 보고서를 제출하는 경우 $170,000) 미만인 경우에 한합니다. 공제액은 MAGI $70,000(독신의 경우) 및 $140,000(공동 신고자의 경우)에서 단계적으로 폐지됩니다. 전학생은 실제로 청구서를 지불하는 사람이 엄마, 아빠인 경우에도 이를 공제할 수 있습니다.
또한 저축 채권에 대한 이자는 일반적으로 연방 소득세의 적용을 받습니다. 그러나 1989년 이후 발행된 Series EE 및 I 채권에 대한 이자는 면세 가능 특정 요구 사항을 충족하는 경우 적격 교육 비용을 지불하는 데 사용됩니다. 이 혜택은 2021년 MAGI가 공동 제출자의 경우 $124,800에서 $154,800 사이이고 독신자의 경우 $83,200에서 $98,000로 증가함에 따라 점차적으로 사라집니다. 중요 사항:자녀의 교육비를 지불하기 위해 저축 공채를 사용하는 경우 제외 대상이 되려면 공채가 귀하의 이름으로 되어 있어야 합니다. 자녀 이름으로 된 예금은 적격하지 않습니다.
2021년에만 현금에 대해 최대 $300에 대한 "초과" 공제가 있습니다. 자선 단체에 기부(결혼하고 공동으로 신고하는 경우 $600). 기부자 조언 기금 및 자선 단체를 지원하는 특정 조직에 대한 기부는 이 세금 혜택을 받을 수 없습니다.
일반적으로 자선 기부금에 대한 공제를 받으려면 스케줄 A에 항목을 지정해야 합니다. 그러나 이 경우에는 반대입니다. 항목별로 분류하면 이 새로운 공제를 받을 수 없습니다. 일반적으로 항목을 분류하는 대부분의 사람들은 소득이 더 높습니다. 따라서 이 세금 혜택은 대신 표준 공제를 청구하는 중산층 및 저소득층 미국인을 위한 것입니다.
자녀를 입양한 사람은 입양과 관련된 비용을 충당하기 위해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 변호사 비용, 법원 비용 및 여행 비용을 포함하여 본인 부담 비용이 입양과 관련하여 상당할 수 있습니다. 2021년의 경우 입양 크레딧은 자녀당 최대 $14,440의 적격 비용에 적용됩니다(2022년 금액은 아직 제공되지 않음). 즉, 누군가가 2021년에 적격 비용으로 $5,000만 있으면 전체 $14,440 크레딧을 받을 자격이 없습니다. 그러나 특별한 도움이 필요한 자녀를 입양한 사람은 비용이 더 적더라도 전액 공제받을 수 있습니다. 또한 AGI가 $216,660를 초과하는 가족은 크레딧이 낮아지고 AGI가 $256,660를 초과하는 가족은 크레딧이 완전히 단계적으로 중단됩니다.
이 크레딧은 환불되지 않지만 잉여 크레딧은 최대 5년 동안 이월될 수 있습니다. 또한 채택되는 것에 대한 몇 가지 제한 사항이 있습니다. 입양되는 사람은 17세 이하의 아동 또는 신체적 또는 정신적으로 스스로를 돌볼 수 없는 모든 연령의 사람이어야 합니다. 그러나 입양할 특정 아이가 아직 선택되지 않은 경우에도 학점을 인정받을 수 있습니다(예:입양 절차 초기에 실시한 가정 학습 비용).
Obamacare 교환을 통해 구입한 건강 보험에 대한 보험료를 지불하는 것은 비쌀 수 있습니다. 보험료 세금 공제는 사람들이 그 보험료를 충당하는 데 도움이 됩니다. 일반적으로 가구 소득은 연방 빈곤 수준의 100%에서 400% 사이여야 하며 소득이 낮은 사람들이 더 많은 크레딧을 받습니다. 그러나 American Rescue Plan은 2021년과 2022년에 대한 공제를 확대했습니다. 적격 납세자의 공제 금액은 가계가 보험료에 기여해야 하는 연간 소득의 비율을 줄임으로써 증가되었습니다. 빈곤선은 공제 대상입니다. 또한, 실업 수당을 받은 사람들은 2021년 보험료 세액 공제를 받을 수 있습니다.
또한 거래소를 통해 보험에 가입하는 경우 예상 신용 금액을 보험사에 미리 지불하도록 선택하여 월 보험료를 지불하기 위해 자신의 주머니에서 나오는 돈을 줄일 수 있습니다. 세금 신고서를 제출할 때 계산된 공제액은 선지급액과 비교됩니다. 선지급액이 허용 가능한 공제액보다 많을 경우 일반적으로 세금 환급액에서 차액을 빼거나 미납 세금에 추가하여 차액을 상환해야 합니다. 다만, 2020년 과세연도에는 납세신고서의 공제금액을 초과한 선지급액은 상환하지 않아도 됩니다. 그러나 2021년 과세 연도 이후에는 다시 상환해야 합니다.