자신의 상속인을 미리 계획하고 있든 다른 사람의 유언 집행인으로 일하라는 요청을 받았든 그 역할에 필요한 것이 무엇인지 이해하는 것이 좋습니다. 집행인은 고인의 모든 자산과 부채를 추적할 수탁자 책임을 지고 자산 처분에 대한 유언장의 지시를 이행합니다. 일리노이주 스프링필드에 있는 Brown Hay &Stephens 로펌의 파트너인 Hugh Drake는 자산에 대한 청구가 자금이 올바르게 처리되지 않으면 집행자의 개인적인 책임이 될 수 있다고 말합니다. 고인의 소유물, 유산의 범위 또는 중요한 서류가 보관된 장소에 대해서는 거의 알지 못합니다. 다음은 집행자가 해야 할 일에 대한 단계별 안내입니다.
유언집행자의 첫 번째 단계는 유언장을 읽고 항상 명확하지 않은 유언자의 의도를 이해하는 것입니다. 키릴 알렉산드로프(55세)가 어머니의 유산 집행자가 되었을 때, 그와 누이는 어머니가 펜실베니아에 있는 어린 시절 집에서 하고 싶은 일에 대해 서로 다른 생각을 갖고 있었습니다. “그냥 앉아만 있어, 소용없어. 우리는 세금을 내고 거기에 가지 않습니다.”라고 그는 말합니다. "그런 일은 엄마가 살아계실 때 짚고 넘어가야 할 일입니다." 재산을 준비할 때 유언 집행인을 안내하는 지시서를 고려하십시오. "내가 이 일을 했을 때 내 마음이 어디에 있었는지 집행자에게 알려주십시오."라고 Drake는 조언합니다.
때때로 상속인은 유언장에 무엇이 있는지 거의 또는 전혀 모릅니다. 그 정보를 공유하는 것은 집행자와 유산의 변호사에게 맡겨져 있습니다. 유언자가 사망하기 전에 직계 가족과 유언장을 논의하여 놀라움이 없도록 하면 이 작업이 수월해질 수 있습니다. . 버지니아 주 페어팩스의 변호사인 David G. Hoffman은 유언장, 유산, 유언 집행인과 상속인으로서 기대할 수 있는 사항을 고객 및 자녀와 함께 연례 회의를 주선합니다. 이것은 가족 가보에 대한 주먹다툼을 피하는 데 도움이 됩니다. The Essential Executor's Handbook을 저술한 Hoffman은 "다툼이 많은 가족이 있다면 세상의 모든 자산보다 더 많은 문제를 야기할 것입니다."라고 말합니다. (채용 보도 자료, $17).
최고의 집행자는 조직적이고 세부 사항과 숫자에 익숙하며 부동산에 무엇이 있는지 이해하는 것부터 시작하여 긴 과정이 될 수 있는 체계적입니다. "당신의 임무는 그 사람에게서 그것을 상속받는 사람에게 물건을 전달하는 것입니다. 무엇이 있는지 알아야 합니다." The Executor's Guide의 저자 Mary Randolph는 말합니다. (놀로, $40). 이상적으로는 유언자가 귀하를 위해 모든 계정, 자산, 부채 및 부채를 한 곳에서 나열해야 합니다 , 온라인 계정 및 디지털 자산의 비밀번호는 물론 변호사 및 회계사와 같은 전문 고문의 이름과 연락처 정보가 포함됩니다. 실제로 항상 그런 것은 아니며 집행자는 세금 기록, 보험 증권, 안전 금고 또는 20년 전에 잊어버린 계정을 포함하여 이 모든 정보를 통합해야 합니다.
유언자가 사망한 후 즉시 자산 분배를 서두르지 마십시오. 유언 집행인을 포함하여 모든 사람은 고인을 애도하고 장례식을 치러야 할 시간이 필요하지만 누구도 귀중한 포도주나 가족 성경을 가지고 떠나지 않도록 가계의 재산을 확보해야 합니다. . Drake는 "대부분의 경우 가장 갈등을 일으키는 것은 감상적인 관심 대상입니다."라고 말합니다. "집행인이 집의 자물쇠를 변경하고 인벤토리를 관리할 수 있는 능력이 있다는 것은 대단한 일입니다."
고인의 계정을 폐쇄하고 이전하려면 사망 증명서 사본이 필요합니다. , 직장 동료의 집행관으로 근무한 뉴욕시에 기반을 둔 협회 간부인 Alexandra Owens(58세)는 말합니다. 사본을 여러 개 요청하십시오.
법률 및 세금 양식을 제출하기 위해 변호사를 고용해야 하는지 아니면 대부분의 작업을 스스로 관리할 수 있는지 결정해야 합니다. 결정은 유산의 복잡성, 사망자가 살았던 주 및 자산 처분을 얼마나 쉽게 관리할 수 있는지에 달려 있습니다. 일부 주에서는 소규모 유산에 대해 간소화된 검인 절차를 제공합니다. 고인이 단독으로 보유하고 있는 자산만 검인 절차에 들어갑니다. 수혜자가 명시된 생명 보험 정책이나 퇴직 계좌, 또는 살아 있는 배우자나 다른 개인이 보유한 부동산은 포함하지 않습니다. Randolph는 “은행이나 변호사 또는 정부 웹사이트에서 많은 도움을 받을 수 있습니다. 또한 모든 것을 뒤집지 않고도 변호사의 조언을 받을 수 있으며 부동산에서 변호사 비용을 지불합니다.
유언 집행관의 업무는 스프레드시트, 양식, 법원 날짜, 전화 통화 및 이메일과 관련이 있습니다. 법원에 제출하고 유산을 대리할 권한을 받으면 채권자 및 상속인에게 통지하고 양식을 제출하고 세금을 완료하기 위한 기한 달력을 만들 수 있습니다. . 다시 말하지만, 국가 규칙이 지배할 것입니다. 예를 들어, 일리노이주는 유언 집행인이 잠재적 채권자가 유산에 대한 청구를 제출할 충분한 시간을 갖도록 유언 검인 절차를 6개월 동안 일시 중지할 것을 요구합니다. 집행자는 계정, 작업 및 자산 분배를 추적하기 위해 하나의 중앙 집중식 시스템을 만드는 것을 고려해야 합니다.
유언집행인이 모든 청구서를 지불하고 자산의 수익금을 한 곳에서 예치할 수 있도록 유산에는 별도의 은행 계좌가 필요합니다. 예를 들어, 고인의 집을 유지함으로써 좋은 기록을 유지하고 자산 가치를 보존합니다.
모든 상속인에게 유언 검인 절차와 시기를 알리고 최신 상태로 유지하십시오. 청구 기간이 끝나면 지불해야 하는 채권자와 순서를 결정합니다. 그런 다음 상속인은 유언장에 지정된 대로 자산을 받습니다. 고인이 귀중한 수집품이나 골동품을 가지고 있지 않은 한, 평가 없이 가계 자산을 분할할 수 있어야 합니다. 교대로 물건을 고르는 등의 방법은 가족끼리 동의할 수 있습니다. 알렉산드로프는 집행자로서의 역할에 대해 이렇게 말했습니다. “가장 긍정적인 부분은 만료된 사람과 가까워진다는 것입니다. 나는 어머니의 모든 성취에 대해 믿을 수 없을 정도로 존경심을 갖게 되었습니다.”