IRS는 매년 생활비 증가를 반영하여 납세자가 세제 혜택이 있는 퇴직 저축 계획에 기여할 수 있는 최대 금액을 조정합니다. 유감스럽게도 2020년에는 인플레이션이 너무 낮아서 세금 혜택이 있는 퇴직 저축 계좌에 기부할 수 있는 최대 금액이 2021년에도 변경되지 않았습니다. 그 내용은 다음과 같습니다.
고용주가 후원하는 퇴직 저축 계획. 2021년에 401(k)s, Roth 401(k)s 및 기타 고용주 계획에 숨길 수 있는 최대 금액은 $19,500입니다. 50세 이상의 사람들을 위한 후속 기부금은 $6,500입니다.
전통 또는 Roth IRA. 2021년에 IRA에 기부할 수 있는 최대 금액은 $6,000입니다. 50세 이상 저축자에 대한 후속 기부금은 $1,000로 유지됩니다.
희소식이 있습니다. IRS는 고용주 후원 플랜의 적용을 받는 근로자가 2021년에 벌 수 있는 금액을 늘렸지만 여전히 IRA에 대한 기부금을 공제합니다. (고용주가 후원하는 플랜이 적용되지 않는 개인에 대한 소득 제한은 없으며 허용되는 최대 금액을 공제할 수 있습니다.)
401(k) 또는 기타 직장 퇴직 계획의 적용을 받는 독신 납세자는 소득이 $66,000 이하인 경우 IRA에 대한 전체 기여금을 공제할 수 있습니다. 공제액은 소득이 $76,000에 도달할 때까지 점진적으로 사라집니다. 2020년에는 $65,000에서 $75,000로 인상되었습니다. 부부가 공동으로 신고하는 경우 IRA 기부를 하는 배우자가 직장 퇴직 계획의 적용을 받는 경우 단계적 폐지 범위는 $104,000에서 $124,000로 증가한 $105,000에서 $125,000입니다.
한 배우자는 고용주가 제공한 플랜의 적용을 받고 다른 배우자는 그렇지 않은 경우, 부부의 공동 소득이 $198,000에서 $208,000 사이이면 두 번째 배우자는 2020년 $196,000에서 $206,000에서 IRA 기여금을 공제할 수 있습니다.
IRS는 또한 당신이 벌 수 있고 여전히 Roth IRA에 기여할 수 있는 금액을 조정했습니다. Roth 기여금은 공제할 수 없지만 Roth를 5년 이상 소유하고 59½세 이상인 한 인출은 면세입니다. 수정 조정 총 소득(MAGI)이 $125,000(2020년 $124,000에서 인상) 미만인 독신자는 Roth에 최대 기부금을 낼 수 있습니다. 금액은 $140,000($139,000에서 증가)에서 단계적으로 종료됩니다. 공동으로 제출하는 부부는 MAGI가 $198,000 미만인 경우 최대 기여금을 낼 수 있으며 단계적으로 $208,000($196,000에서 $206,000로 증가)에서 중단됩니다.
기존 IRA를 Roth로 전환하는 데에는 소득 제한이 없습니다(Roth 전환 가이드 참조).
건강 저축 계좌에 보관할 수 있는 최대 금액은 2021년에 증가합니다. 2021년에는 개인 보장의 경우 $3,600를 절약할 수 있으며 이는 2020년의 $3,550에서 증가합니다. 가족 보장의 경우 $7,200까지 절약할 수 있습니다 개인 및 가족 계정 모두에 적용됩니다.
HSA는 실제 의료비를 절약할 수 있는 강력한 방법을 제공합니다. 기부금은 세전(또는 HSA가 고용주 후원이 아닌 경우 공제 가능)이며, 자금은 계정에서 세금 이연된 금액으로 증가하고 인출은 적격 의료 비용에 대해 면세됩니다. 돈을 사용하지 않으면 향후 몇 년 동안 이월할 수 있습니다. HSA는 은퇴 시 의료비를 절약할 수 있는 현명한 방법이기도 합니다.
HSA 자격을 얻으려면 공제액이 높은 건강 보험 플랜에 가입해야 합니다. 요구 사항은 2021년에도 변경되지 않습니다. 귀하의 플랜에는 개인 보장의 경우 최소 $1,400 또는 가족 보장의 경우 $2,800의 공제액이 있어야 합니다.
또한 HSA 자격을 얻으려면 귀하의 플랜에 본인 부담금 한도가 있어야 하며 해당 한도는 2021년에 약간 증가합니다. 개별 보험은 개인 보장에 대한 한도가 2020년의 $6,900에서 $7,000이어야 합니다. 가족의 경우 계획의 경우 최대 금액은 2020년의 $13,800에서 $14,000입니다.
2020년 초에 서명된 코로나바이러스 구제, 구호 및 경제 보장(CARES)법 덕분에 더 많은 의료 비용이 면세 인출 대상이 되었습니다. 의사의 처방전 없이 HSA의 돈을 사용하여 아스피린 및 기침 시럽과 같은 일반 의약품의 비용을 지불할 수 있습니다. 탐폰, 생리대 및 기타 여성 위생 용품을 구입하는 데에도 이 돈을 사용할 수 있습니다.