작년에 실업 수당을 받았고 2020년 세금 보고서를 비교적 일찍 제출했다면 곧 우편함에서 수표를 찾을 수 있습니다(또는 은행 계좌에 예금). IRS는 5월부터 American Rescue Plan에 의해 세법이 변경되기 전에 2020년 보고서를 제출하고 실업 수당을 신고한 미국인들에게 세금 환급금을 보내고 있습니다.
세무당국은 최근 43만건(총 5억1000만 달러 이상)을 각각 평균 1189달러씩 환급했다. 이에 따라 2020년 실업 보상 제외에 대한 총 환급액은 1,170만 건이 넘고 총 144억 달러가 되었습니다.
3월에 제정된 미국 구조 계획법(American Rescue Plan Act)은 2020년 조정 총소득(AGI)이 $150,000 미만인 가구에 대해 연방 소득세에서 2020년에 받은 실업 수당 중 최대 $10,200(결혼 부부 공동 신고의 경우 $20,400)을 면제합니다. 세금 환급. 작년에 실업 수당으로 $10,200 이상을 받았다면 $10,200를 초과하는 금액은 여전히 과세 대상입니다.
IRS는 이 계획이 법으로 시행되기 전에 세금 신고서를 제출한 천만 명 이상의 사람들을 확인했으며 실업 수당에 대한 정확한 금액을 결정하기 위해 해당 신고서를 검토하고 있습니다. 영향을 받는 사람들의 경우 환불, 세금 청구서 감소 또는 변경 사항이 전혀 없을 수 있습니다. (IRS의 Interactive Tax Assistant 도구를 사용하여 실업 상태로 받은 급여가 과세 대상인지 확인할 수 있습니다.)
IRS는 자녀를 피부양자 또는 환급 가능한 세금 공제로 청구하지 않은 사람들이 제출한 것과 같이 비교적 간단한 신고를 한 독신 납세자의 신고로 영향을 받은 세금 신고를 재계산하기 시작했습니다. 그런 다음 세무 기관은 최대 $20,400까지 면제를 받을 자격이 있는 부부와 더 복잡한 신고서를 제출하는 부부가 제출하는 공동 신고로 전환했습니다.
그러나 면세는 2020년에 받은 실업 수당에만 적용된다는 점을 기억하십시오. 따라서 2021년 또는 그 이후에 실업 수당을 받는 경우 받은 금액에 대해 연방세를 납부해야 합니다.
환급을 받을 자격이 있는 경우 2020년 세금 보고서에 필요한 은행 계좌 정보를 제공했다면 IRS에서 해당 금액을 귀하의 은행 계좌에 직접 입금합니다. 유효한 은행 계좌 정보를 사용할 수 없는 경우 IRS에서 귀하의 기록 주소로 종이 수표를 우편으로 보낼 것입니다. (귀하의 계좌가 더 이상 유효하지 않거나 폐쇄된 경우, 은행은 환급액을 IRS에 반환하고 수표는 세무 기관이 등록한 주소로 우편 발송됩니다.) IRS는 다음 날까지 환급액을 계속 보낼 것이라고 말합니다. 확인된 모든 세금 신고서가 검토 및 조정되었습니다.
IRS는 수정 사항을 설명하는 통지서를 귀하에게 보낼 것입니다. 수정이 이루어진 후 30일 이내에 통지를 받을 수 있습니다. 받은 통지를 기록용으로 보관하고 IRS 통지를 받은 후 보고서를 검토하십시오.
환불에는 일반 상쇄 규칙도 적용됩니다. 따라서 연방 세금, 주 소득세, 주 실업 보상 부채, 자녀 양육비, 배우자 부양비 또는 특정 연방 비과세 부채(예:학자금 대출)가 있는 경우 받는 금액이 줄어들 수 있습니다(잠재적으로 0이 될 수 있음). 미지급 부채를 상환하기 위해 환급액이 상계되는 경우 IRS에서 별도의 통지를 보내드립니다.
IRS는 수정된 보고서를 제출할 필요가 없다고 밝혔지만 일부 조기 보고자는 특히 재계산된 AGI로 인해 원래 세금 보고서에 아직 포함되지 않은 추가 연방 공제 및 공제를 받을 자격이 있는 경우 여전히 수정해야 할 수도 있습니다.
예를 들어, IRS는 근로 소득세 공제를 청구한 납세자의 소득을 조정할 수 있으며 면제가 소득 수준을 변경했기 때문에 이제 세금 공제 금액을 인상할 자격이 있어 더 많은 환급을 받을 수 있습니다. 즉, IRS에 따르면 대부분의 납세자는 원래 세금 공제 또는 추가 아동 세금 공제와 같은 다른 공제를 청구하지 않았지만 지금은 제외로 인해 소득이 변경되었기 때문에 자격이 있는 경우 수정된 보고서를 제출해야 합니다. (이러한 납세자는 주정부 세금 보고서도 검토할 수 있습니다.)
이 일반 규칙에는 두 가지 예외가 있습니다. 첫째, 환급 환급 공제, 적격 자녀가 없는 근로 소득세 공제 또는 신고서에 청구되지 않은 경우에도 보험료 세액 공제를 청구하기 위해 수정된 보고서를 제출할 필요가 없습니다. 실업 공제가 적용될 때 갑자기 이러한 크레딧을 받을 자격이 되는 경우 IRS에서 크레딧을 계산하여 초과 지급액에 포함시킵니다. 둘째, 귀하가 이러한 공제 중 하나를 받을 자격이 있을 수 있다는 IRS의 통지에 답장하고 추가 자녀 세금 공제 또는 근로 소득세 공제를 청구하기 위해 수정된 보고서를 제출하지 마십시오. 2020년 세금 보고서.
내년에 2021년 세금 보고서를 전자 제출하려고 할 때 전년도 AGI 또는 전년도 자가 선택 PIN을 입력하여 전자 보고서에 서명하고 확인해야 합니다. AGI를 사용하는 경우 2020 양식 1040 또는 1040-SR의 11행에 원래 보고된 대로 AGI를 사용하십시오. IRS가 실업 제외를 설명하기 위해 2020년 보고서를 조정하는 경우 수정된 AGI를 사용하지 마십시오.
다시 말하지만, $10,200 면제는 2020년에 받은 실업 수당에만 적용됩니다. 따라서 내년에 2021년 보고서를 제출할 때 큰 세금 청구서를 피하려면 올해 받는 나머지 실업 수당에서 세금을 원천징수하는 것을 고려하십시오.
실업 수당에서 연방 소득세를 원천 징수하려면 주 실업 사무소에 문의하십시오. 양식 W-4V를 사용하여 자발적으로 지불금에서 연방 소득세를 원천징수할 수 있습니다. 그러나 주에 고유한 형식이 있는지 확인하십시오. 그렇다면 대신 상태 양식을 사용하십시오.
정부가 수표를 보내기 시작할 때마다 범죄자들은 그 돈의 일부를 손에 넣으려고 할 것입니다. 실업수당 세금 환급도 마찬가지입니다. 좋은 소식은 도둑이 엉클 샘에게서 세금 환급을 훔치기 위해 귀하의 이름과 개인 정보를 사용하더라도 처벌을 받지 않는다는 것입니다.
따라서 예를 들어 실업 수당에 대해 잘못된 양식 1099-G를 받았지만 받지 못한 경우 IRS는 과세 소득에 실업 수당을 추가하기 위해 세금 보고서를 조정하지 않습니다. 그래도 부정확한 양식을 발행한 주 노동 기관에 사기를 신고해야 합니다.
연방 정부가 2020년 실업 수당 중 첫 $10,200에 대한 세금을 면제한다고 해서 귀하의 주에서도 면제되는 것은 아닙니다. 귀하의 주에서 주 세금 신고에 대한 연방 면제를 채택했는지 알아보려면 실업 수당에 대한 세금:주별 가이드를 참조하십시오.