특히 특정 법률과 규칙이 지속적으로 변경되기 때문에 귀하에게 적합한 세금 옵션을 이해하기 어려울 수 있습니다. 주택 소유자는 충분한 모기지 이자와 재산세를 지불하여 세금 항목별 목록을 만들 가치가 있었습니다. 그러나 2017년 세금 감면 및 고용법(TCJA) 이후로 항목별 공제보다 표준 공제를 청구하는 것이 더 나은 경우가 많습니다.
당신은 많은 도움 없이 올해 세금에 직면하고 있습니까? 공제 항목을 분류할 때 최선의 옵션과 해야 하는지 여부를 알아야 하는 경우 잘 찾아오셨습니다.
모든 사람들은 할 수만 있다면 합법적으로 세금을 적게 내는 것을 좋아합니다. 세금 공제를 이해하는 것은 세금 부담을 줄이는 가장 좋은 방법 중 하나입니다. 과세 대상 소득을 낮추면 됩니다. 세금 공제는 과세 연도 동안에 다른 투자 및 지출을 고려하고 세금을 얼마나 내야 하는지 계산할 때 조정 총소득(AGI)에서 빼는 방식으로 이루어집니다.
세금 공제로 간주할 수 있는 모든 종류가 있습니다. 예를 들어 수입의 일정 비율을 자선단체에 기부하면 공제액이 됩니다. 납세자로서 귀하는 이러한 공제액을 추가하는 방법을 선택할 수 있습니다. 여기에서 항목별 공제 및 표준 공제가 적용됩니다.
보너스: 부채를 버리고 돈을 저축하고 진정한 부를 쌓을 준비가 되셨습니까? 개인 금융에 대한 무료 궁극적인 가이드를 다운로드하십시오.총 소득이 $1,050 이상인 모든 미국인은 세금을 신고해야 합니다. 따라서 올해 이맘때가 되면 올해의 지출, 지불 및 기부금을 준비해야 합니다.
세금 신고서를 제출할 때 사용 가능한 모든 항목별 공제를 합산한 다음 IRS가 항목별 공제를 청구하는 데 사용하는 세금 양식인 스케줄 A에 따라 청구할 수 있습니다. 또는 표준 공제를 받을 수 있습니다.
이들 중에서 선택하려면 각각이 귀하의 총 과세 소득에 무엇을 수반하는지 이해해야 합니다.
표준 공제가 항목별 공제 목록보다 높거나 낮은지 여부에 따라 둘 중 하나를 선택합니다. 표준 공제가 더 높으면 가장 큰 공제를 제공하기 때문에 표준 공제를 선택합니다. 그렇지 않은 경우 항목별 공제를 파악하는 데 시간이 더 걸릴 수 있지만 전체적으로 더 많은 비용을 절약할 수 있습니다.
거의 매년 받을 수 있는 표준 공제는 '신고 상태'(예:독신, 기혼, 공동 신고 또는 별거 신고, 가장인 경우)에 따라 결정됩니다. 2017년 TCJA 법이 통과된 이후 표준 공제액은 거의 두 배로 늘어났습니다. 예를 들어, 부부 공동 신고의 경우 2021년 12,700달러에서 25,100달러로 증가했습니다. 독신 납세자와 기혼이지만 별도로 신고하는 납세자는 2017년 6,350달러에서 2021년 12,550달러로 증가했습니다.
그러나 2022년 과세 연도에는 트럼프 세제 개혁의 세금 변경 사항을 고려할 때 고려해야 할 사항이 훨씬 더 많습니다. 이러한 변경으로 인해 귀하와 귀하의 가구 구성원이 2017년부터 공제할 수 있었던 $4,050 개인 공제액이 삭감되었습니다. 이 삭감으로 인해 항목별 공제액은 전반적으로 납세자에게 덜 유리하게 되었습니다.
이것이 어떻게 진행되는지에 대한 예입니다. 귀하가 $10,000 상당의 공제가 있는 단일 신고자라면 항목별 세금 공제를 하고 표준 공제를 사용하는 것보다 2017년 세금 보고서에서 거의 $4,000를 더 절약할 수 있습니다. 그러나 2020년 세금 개혁이 발효된 이후로 표준 공제가 더 유리한 선택이 되는 경우가 많습니다.
공제 항목을 항목화해야 하는 사람들의 풀은 해당 법안이 통과되면서 극적으로 작아졌습니다.
지난 과세 연도 동안 많은 의료비를 지불했다면 항목별 옵션이 여전히 선택사항일 수 있습니다. 또한, 식품세, 연료세 또는 의류세 대신 연말세를 부과하는 주에 거주하는 경우 항목별 공제를 고려할 수도 있습니다. 다른 이유에는 주택 모기지론에 상당한 이자를 지불했거나, 한 해 동안 자선 단체에 거액의 선물을 제공했거나, 청구해야 할 인과관계 또는 도난 손실에 대한 불행한 고려가 있는 경우가 있습니다.
보너스: 부채를 버리고 돈을 저축하고 진정한 부를 쌓을 준비가 되셨습니까? 개인 금융에 대한 무료 궁극적인 가이드를 다운로드하십시오.조금 더 분해해 보겠습니다. 아래 범주 중 하나 이상에 해당한다고 생각되면 항목별 공제를 적용하기 전에 각 범주의 한도를 초과했는지 자세히 살펴보아야 합니다.
이전 과세 연도에 귀하가 지불한 의료 비용이 본인 부담 비용인 경우 공제 대상이 됩니다. 그러나 이러한 비용이 조정 총소득의 7.5%를 초과하는 경우에만 실제 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 그 숫자가 뭔지 모르세요? 양식 1040의 8b행에서 찾으십시오.
의료 비용에는 의료 보험에 대해 지불한 모든 보험료도 포함됩니다. 의사 방문 비용, 검사실 비용, 입원, 안경, 수술, 처방약 및 구급차 서비스의 총 비용도 포함할 수 있습니다. 성형 수술은 선천적 기형, 질병 또는 사고로 인한 기형을 교정하기 위해 필수적이라고 간주되지 않는 한 고려하지 않습니다.
주 및 지방세에 대한 공제에 관해서는 조금 더 복잡해질 수 있습니다. 알래스카, 네바다, 플로리다, 사우스다코타, 텍사스, 와이오밍 또는 워싱턴 에 거주하는 경우 주 및 지방 판매세는 소득세가 없기 때문에 공제할 수 있습니다.
1년 동안의 모든 영수증을 저장하고 실제로 지불한 판매세를 공제해야 합니다. 그렇지 않으면 IRS의 판매세 공제 계산기를 사용하여 공제액을 추정할 수 있습니다. 계산기에서 대략적인 금액을 사용하는 경우 대형 차량을 구입하거나 집을 리모델링하는 것과 같이 한 해 동안에 많이 구매한 항목을 모두 추가합니다.
부동산을 소유하고 있는 경우에도 재산세를 청구할 수 있습니다. 이것은 귀하의 기본 주택과 귀하가 소유한 다른 토지 또는 주택으로 간주됩니다. 차량을 등록할 때 납부하는 재산세를 추가할 수도 있습니다.
소득세 또는 판매세 중 하나를 선택하여 청구할 수 있지만 둘 다 청구할 수는 없습니다. TCJA는 또한 청구할 수 있는 총 금액을 제한하여 지방세 및 주세를 공제합니다. 주 및 지방 세금 공제 한도는 합계 $10,000입니다.
가장 일반적인 항목별 공제 중 하나는 주택 모기지 부채에 대해 지불한 이자입니다. 1차 모기지와 주택 담보 대출에 대해 최대 $750,000까지 공제할 수 있습니다. 의회는 또한 주택 담보 대출을 사용하여 주택을 "구입, 건설 또는 실질적으로 개선"했다는 것을 어떤 방식으로든 증명해야 한다고 명시했습니다.
한 가지 보너스는 모기지 보험료를 지불한 경우 해당 보험료도 공제할 수 있다는 것입니다. 모기지 보험료를 공제하려면 AGI가 $109,000 미만이어야 하고, 결혼한 경우 별도로 신고할 경우 $54,500 이하여야 합니다. 이 총 공제액을 계산하는 데 도움이 필요하면 스케줄 A에 대한 IRS 지침의 모기지 보험료 공제 워크시트를 사용하십시오.
2021년 항목별 공제에는 자선 기부가 포함될 수 있습니다. 적격 면세 단체에 기부한 현금이나 재산에 대해 공제를 청구하면 됩니다. 어떤 회사가 자격이 있고 어떤 회사가 자격이 없는지 잘 모르십니까? 대부분의 자선단체는 501(c)(3) 면세 상태인지 알려줍니다. 그러나 교회를 포함한 일부 조직은 이 상태를 신청할 필요가 없으며 IRS 면세 조직 검색 도구를 사용하여 확인해야 할 수도 있습니다.
또한 이를 뒷받침하기 위해 공제에 대한 철저한 기록을 유지해야 합니다. 문서의 깊이는 기부가 현금인지 재산인지 여부와 기부 총액에 따라 다릅니다. 현금을 기부한 경우 자선 단체의 이름과 주소, 문서 날짜 및 금액이 기재된 영수증만 있으면 충분합니다. 그러나 $5,000 이상의 비현금 기부를 한 경우 IRS에서 평가를 요구할 수 있습니다.
지난 1년 동안 화재, 사고 또는 천재지변으로 인해 재산상의 피해를 입은 사람들은 손실에 대한 공제를 청구할 수 있습니다. 그러나 이 공제는 연방정부에서 선언한 재해에 대해서만 적용할 수 있으며 보험이 적용되는 손실에 대해서는 공제를 받을 수 없습니다. 또한 공제액을 계산하려면 손실액을 $100 줄여야 합니다.
이 목록에서 누락되었다고 생각할 수 있는 몇 가지 다른 일반적인 항목별 공제가 있습니다. TCJA는 기타 항목별 공제 중 일부를 삭제했습니다. 사용 가능한 기타 항목별 공제에는 도박 손실, 장애인의 손상 관련 작업 비용 및 상각 가능한 채권 보험료가 포함됩니다. 스케줄 A에 대한 지침 섹션에서 기타 적용 가능한 항목별 공제에 대해 자세히 알아보십시오.
보너스: 원하는 만큼 돈을 벌고 원하는 대로 사는 방법을 알고 싶으십니까? 돈을 버는 무료 최고의 가이드 다운로드세금을 더 저렴하게 만들기 위해 공제에만 전적으로 집중할 필요는 없습니다. 교육 세액 공제와 같은 세액 공제도 고려해야 합니다. 귀하가 받을 수 있는 세금 공제에 대해 자세히 살펴보면 그렇지 않으면 간과하기 쉬운 세금 공제가 얼마나 많은지 알게 될 것입니다.
매년 말에 개인 재정을 정리하는 것을 즐깁니까? 그런 다음 개인 재정에 관한 Ramit의 리소스를 확인하여 계속해서 돈을 더 많이 벌기 위한 조치를 취할 수 있습니다.