올해 호주 국세청은 그 어느 때보다 암호화폐에 더 많은 관심을 기울일 것입니다.
ATO는 CoinSpot과 같은 암호 화폐 거래소를 사용하는 호주 암호 화폐 투자자에게 400,000개 이상의 경고 편지를 보낼 것으로 추정됩니다. ATO의 부국장은 다음과 같이 인용하기도 했습니다. , “숨바꼭질 게임은 없다. 우리는 그 정보를 얻었고 사람들에게 요구하는 것은 규칙을 따르는 것뿐입니다.”
규칙을 준수하더라도 세금 코드를 탐색하는 것은 스트레스를 받고 압도적으로 느껴질 수 있습니다. 우리는 전체 프로세스를 더 간단하게 만들기 위해 이 최종 호주 암호화 세금 가이드를 작성했습니다.
또한 우리는 투자자가 세금 환급에 돈을 절약할 수 있는 방법에 대한 몇 가지 간단한 팁을 공유한 몇 명의 호주 암호화 세금 전문가와 함께 앉았습니다. 이 기사 전체에 걸쳐 그들의 통찰력을 찾을 수 있습니다.
면책 조항:이 블로그와 여기에 포함된 세무 전문가의 인용문은 일반적인 정보 제공용입니다. 특정 상황에 대한 조언은 세무 전문가에게 문의하십시오.
네. ATO는 암호화폐를 자본 이득과 소득세가 모두 부과되는 자산 형태로 간주합니다.
양도소득세는 처분할 때 발생합니다. 당신의 암호 화폐. 이것은 당신이 그것을 팔거나 다른 암호 화폐와 교환하거나 선물하거나 구매에 사용할 때 발생합니다.
귀하의 자본 이득은 단순히 귀하가 처분할 당시의 암호화폐의 AUD 가치에서 취득 당시의 암호화폐의 AUD 가치를 뺀 차이입니다. 모든 자본 이득 사건에 대한 기록을 사건 발생 후 5년 동안 보관해야 합니다.
소득세는 직업, 채굴, 스테이킹 또는 기타 수단을 통해 얻은 암호화폐에 적용됩니다. 소득세는 획득 당시 획득한 코인의 공정 시장 가치에 대해 부과됩니다.
호주 지정 서비스 제공자(DSP)를 통해 암호화폐를 구매, 판매 또는 보유하고 있다면 ATO에 이미 귀하의 암호화폐 거래에 대한 데이터가 있을 수 있습니다.
호주 거래소와 지갑은 Know Your Customer 법률을 준수합니다. 이는 ATO가 이러한 서비스에 가입할 때 귀하가 제공한 정보에 액세스할 수 있고 귀하가 수행한 거래를 식별할 수 있으며 경고 편지를 보낼 수도 있음을 의미합니다. .
귀하의 암호 화폐는 귀하가 투자자 또는 거래자로 간주되는지 여부에 따라 다르게 과세된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 투자자는 암호화폐를 처분할 때 양도소득세를 내고 거래자는 소득세를 낸다.
다음은 ATO의 지침에 따른 투자자와 거래자의 차이점에 대한 분석입니다.
투자자: 투자자는 일반적으로 장기적으로 암호화폐를 구매하며 주로 시간이 지남에 따라 부를 축적하는 데 관심이 있습니다. 대부분의 소매 암호 투자자는 이 범주에 속할 것입니다.
상인: ATO가 "조직화된 비즈니스 방식으로 설명하는 방식으로 암호화폐를 채굴하거나 거래하는 경우 ", 당신은 상인으로 간주 될 수 있습니다. 다음은 이 카테고리에 속할 수 있는 몇 가지 징후입니다.
물론 "거래자"와 "투자자"를 구성하는 것 사이의 경계가 때때로 모호해질 수 있습니다. 어떤 범주에 속하는지 확실하지 않은 경우 세무 전문가와 상담해야 합니다.
프로 팁: “상인 범주에 속하는 납세자들은 종종 호주 사업자 번호(Australian Business Number)를 받기로 선택합니다. 그렇게 하면 사업 운영과 관련된 공제를 청구할 수 있습니다.” - 미리암 홈, FAB 세무사
특정 시나리오에서는 거래자와 투자자 모두가 가능합니다. 예를 들어, 암호화폐 채굴 사업을 소유하고 있지만 개인 암호화폐 투자도 갖고 있는 사업가는 이 범주에 속할 가능성이 큽니다.
투자자이자 트레이더인 경우 모든 거래를 투자자로 보고하고 모든 거래를 트레이더로 별도로 보고해야 합니다. 즉, 세금 보고서를 제출할 때 혼동을 방지하기 위해 거래 지갑과 투자 지갑을 분리하는 것이 중요합니다.
암호화폐 소득에 대해 지불할 세금 금액은 현재 과세 연도의 소득 수준에 따라 다릅니다. 다음은 소득 수준에 따른 분류입니다.
또한 12개월 이상 암호화폐를 보유하고 있는 투자자는 장기 자본 이득 50% 할인을 적용할 수 있습니다.
암호화폐를 손실로 판매했다면 세금에 대해 보고해야 합니다. 이러한 손실로 인해 해당 연도의 순 자본 이득과 전체 세금 부담이 줄어들 수 있기 때문입니다.
자본 손실은 다음과 같이 할 수 없습니다. 소득세를 줄이는 데 사용됩니다. 그러나 순 자본 손실은 할 수 있습니다 미래 과세 연도의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용됩니다. 이점을 활용해야 합니다.
CryptoTrader.Tax를 사용하는 호주인 암호화폐 포트폴리오 내에서 세금 손실 기회를 식별하기 위해 매년 수천 달러의 세금을 절약할 수 있습니다.
암호화폐 활동에서 자본 이득세 이벤트를 트리거하는 다양한 시나리오를 살펴보겠습니다.
암호화폐를 호주 달러 또는 기타 법정 통화로 거래하는 경우 폐기 이벤트로 간주됩니다. 자산을 처음 받은 이후 자산 가격이 어떻게 변했는지에 따라 자본 이득 또는 자본 손실이 발생합니다.
암호화폐 간 거래는 폐기 이벤트로 간주됩니다. 거래하려는 토큰의 가격이 원래 받은 이후 어떻게 변했는지에 따라 자본 이득 또는 손실이 발생합니다.
스테이블코인 거래에도 동일한 규칙이 적용됩니다. 그것들이 투자가 아니라 거래를 위해 설계되었다는 사실에도 불구하고, 스테이블 코인을 거래하는 것은 여전히 자본 이득세가 적용되는 처분 이벤트로 간주됩니다(그러나 '자본 이득'은 0에 가까울 것입니다).
프로 팁: "많은 납세자들이 가지고 있는 큰 오해 중 하나는 '암호화폐를 법정화폐로 판매하지 않으면 세금을 내지 않아도 된다'는 것입니다. 비트코인을 이더리움으로 교환하면 호주 달러로 세금을 내야 합니다(세금을 낼 달러가 없더라도).” - 스콧 린치, Beanstalk 회계
암호화폐를 NFT로 거래하면 자본 이득이나 손실이 발생합니다. 이는 토큰에 대한 폐기 이벤트로 간주되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.
많은 NFT가 디지털 작품으로 간주된다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 즉, 징수 가능한 세금 범주에 속할 가능성이 높습니다. 수집품에는 고유한 규칙과 규정이 적용됩니다.
다른 디지털 토큰과 마찬가지로 NFT는 처분 시 세금이 부과됩니다. 그러나 $500 미만으로 취득 또는 판매된 수집 가능한 NFT는 면제된 것으로 간주됩니다. 자본 이득 및 손실에서.
반면에 $500 이상에 사고 파는 수집 가능한 NFT는 처분 시 양도소득세가 부과됩니다.
또한 수집품의 자본 손실은 다른 수집품의 자본 이득을 상쇄하는 데만 사용할 수 있습니다. 그들은 할 수 없습니다 비트코인 및 이더리움과 같은 암호화폐의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용됩니다.
포크는 시나리오에 따라 다르게 과세될 수 있습니다. 포스트 포크로 획득한 암호화폐가 프리포크에서 보유한 암호화폐와 동일한 권리 및 관계를 가진다면 원래 자산의 연속으로 간주되며 그렇지 않습니다. 양도소득세 이벤트를 촉발합니다.
전문가 팁: 이러한 이유로 세무 전문가들은 이더리움에서 이더리움 2.0으로의 마이그레이션이 과세 대상 이벤트로 간주됩니다.
반면에 포크의 결과로 새로운 권리와 관계를 가진 새로운 암호화폐를 받게 되면 이러한 토큰은 각각 0의 비용 기준으로 획득됩니다. 따라서 포크가 발생해도 세금이 발생하지 않습니다. 그러나 새 토큰을 처분할 때 양도소득세를 내야 합니다.
포크/체인 분할에 대한 세금 부과 방식에 대한 자세한 내용은 이 문제에 대한 ATO의 지침을 확인하세요. .
올해 언젠가 암호화폐 선물을 보내거나 받으셨습니까? 선물을 보내는 사람과 받는 사람 모두에게 세금이 부과되는 방식을 분석해 보겠습니다.
호주에서 암호화폐를 선물하는 것은 과세 대상으로 간주됩니다. . 선물한 날짜에 토큰의 공정한 시장 가치를 기준으로 자본 이득이 발생합니다.
반면 암호화폐를 선물로 받는 것은 아닙니다. 과세 대상 이벤트로 간주됩니다. 선물받은 암호화폐를 처분한 후에만 세금을 납부하면 됩니다. 따라서 처음에 토큰을 받았을 때 토큰의 공정한 시장 가치를 추적하여 나중에 자본 이득 또는 손실을 쉽게 계산할 수 있도록 하는 것이 중요합니다.
취미로 암호화폐를 채굴하는 경우 토큰은 비용 기준이 $0인 새로운 자산으로 간주됩니다. 처분하면 양도소득세 이벤트가 발생합니다.
채굴을 위해 얻은 토큰과 마찬가지로 암호화폐 대출을 통해 얻은 토큰은 평균 비용 기준이 $0인 새로운 자산으로 간주됩니다. 처분 이벤트에서 자본 이득을 지불해야 합니다.
앞서 논의한 바와 같이 경상 소득은 자본 이득과 다르게 과세됩니다. 다음은 투자자가 암호화폐 형태로 수입을 얻는 몇 가지 일반적인 시나리오입니다.
작업에 대한 대가로 암호화폐를 받는 경우 토큰을 받은 날짜에 토큰의 공정한 시장 가치를 기준으로 소득세를 납부해야 합니다.
사업체로 암호화폐를 채굴하는 경우 해당 암호화폐를 받을 당시의 공정한 시장 가치(AUD)와 동일한 소득으로 인식합니다.
발행한 NFT를 판매한 경우 판매 수익은 판매 당시 받은 토큰의 공정 시장 가치를 기준으로 경상 소득으로 간주됩니다. 2차 판매를 통해 받는 모든 토큰도 일반 소득으로 간주됩니다.
ATO는 귀하의 암호화폐에 대한 대출, 스테이킹 또는 기타 형태의 이자를 획득한 암호화폐는 귀하가 수령한 시점의 AUD 기준 토큰 가치에 따라 소득세가 부과됩니다.
에어드롭을 통해 획득한 토큰은 수령 당시의 공정한 시장 가치를 기준으로 경상 소득으로 간주되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.
많은 인기 있는 암호화 응용 프로그램은 신규 사용자에게 추천 보너스를 제공합니다. 이러한 보너스는 수령 당시 토큰의 공정한 시장 가치를 기준으로 경상 소득으로 간주되며 그에 따라 세금이 부과됩니다.
암호화폐 세금을 신고하는 방법을 모르십니까? 다음은 시작하기 위해 수행할 수 있는 작업입니다.
세금 신고서를 정확하게 계산하는 데 필요한 정보는 다음과 같습니다.
필요한 정보가 있으면 암호화 세금을 납부하기 위한 세 가지 옵션이 있습니다.
여기에서 CryptoTrader.Tax를 테스트하고 모든 암호화폐 거래 내역을 완전히 무료로 가져올 수 있습니다. . 개인 정보나 신용 카드가 필요하지 않습니다! 양식을 다운로드할 때만 비용을 지불하면 됩니다.
각 거래의 손익을 계산했으면 전체 과세 연도에 대한 순 자본 손익을 계산하기 위해 모든 손익을 합산합니다. 호주 세금 양식의 섹션 18에 따라 이 순 자본 이득을 보고하십시오. .
암호화폐 소득은 호주 세금 양식의 질문 2에 보고해야 합니다. 팁 및 기타 소득과 같이 표준 원천징수 대상이 되는 급여 또는 급여가 아닌 소득을 보고하는 양식입니다.
프로 팁: 그렇지 않을 경우 심각한 결과가 있음을 기억하십시오. 암호화폐 세금을 지불합니다. 세금 사기에 대한 최고 형은 10년형이다.
2020년 7월 1일부터 2021년 6월 30일까지의 회계 연도에 대한 세금을 직접 신고하는 경우 2021년 10월 31일까지 제출해야 합니다. .
회계사에게 세금 신고서를 제출하는 호주인은 시간이 약간 더 있습니다. 이 마감일은 특정 상황에 따라 다르지만 늦어도 2022년 5월 15일이 될 수 있습니다. .
세금을 제때 내지 않으면 비용이 많이 들 수 있습니다. ATO는 "제시간에 제출하지 못함"(FLT) 패널티를 적용할 수 있습니다. 마감일 이후에 세금 보고서를 제출하는 데 시간이 오래 걸릴수록 이 세금 벌금은 더 높아집니다.
이 패널티가 얼마나 커질 수 있는지에 대한 분석은 다음과 같습니다.
기한 이후에 세금을 신고해야 하는 상황이 발생한 경우 벌금 납부를 요청할 수 있습니다. . ATO에 따르면 세법을 준수한 이력이 있는 납세자는 더 관대하게 대우받습니다.
암호화폐 소득 및 자본 이득에 대해 세금을 신고하고 신고해야 합니다. 그러나 암호화폐 투자자가 세금 부담을 줄일 수 있는 기회가 있습니다.
세금 신고서에서 청구할 수 있는 가장 일반적인 암호화 관련 공제를 살펴보겠습니다.
암호 화폐 판매에 대한 손실을 기록한 경우 이를 자본 손실로 청구하여 해당 연도의 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다. 해당 연도의 순 자본 손실이 발생하면 이를 다음 연도로 이월하여 미래 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다.
자세한 내용은 세금 손실 추수에 대한 전체 가이드를 확인하세요. .
전문가 팁: “납세자들이 암호화폐 세금에 대해 가지고 있는 가장 큰 오해 중 하나는 이익을 보고하는 경우에만 세금을 보고해야 한다는 것입니다. 그러나 손실 보고는 실제로 총 책임을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.” - 손님 표시, 안토니 신디케이트
12개월 이상 암호화폐를 보유한 투자자라면 최대 50% 할인을 받을 수 있습니다. 귀하의 양도소득세 납부에 대해
이 할인은 투자자에게 제공되지만 아닙니다. 거래자에게 제공됩니다.
암호화폐를 얼마나 오래 보유했는지 확실하지 않은 경우 거래 내역을 CryptoTrader.Tax로 가져와서 토큰을 매매한 정확한 날짜를 쉽게 확인할 수 있습니다.
암호화폐 거래에 대한 가스 수수료 및 거래 수수료는 비용 기준에 추가될 수 있습니다. 이는 양도소득세를 납부할 경우 세금 부담을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다.
암호화폐 기부는 아닙니다 과세 대상 이벤트로 간주됩니다. 기부 당시 호주 달러의 공정한 시장 가치로 암호화폐 가치를 공제할 수 있습니다.
호주 세금 코드에는 개인 용도로 구매한 품목에 대한 면제가 있습니다. 개인용 상품을 구매할 목적으로 10,000달러 미만의 암호화폐를 구매하는 경우 이 면제 대상이 될 수 있습니다.
물론 모든 암호화폐 구매가 개인 자산 사용 면제 대상이 되는 것은 아닙니다. ATO에 따르면 원래 투자 목적으로 구매한 경우 개인 자산 사용 면제를 청구할 수 없습니다.
암호화폐를 오래 보유할수록 이 면제 범주에 속할 가능성이 낮아집니다.
프로 팁 :“납세자들이 가장 많이 묻는 질문 중 하나는 개인 사용 자산 면제를 사용할 수 있는지 여부입니다. 그러나 이 문제에 대한 ATO의 지침은 엄격합니다. 납세자가 같은 날 토큰을 구매하고 처분하지 않는 한 이 면제를 사용하는 것은 매우 드뭅니다.” Miriam Holme, FAB 세무 회계사
조심하는 것이 중요합니다. 이 면제를 주장할 때. ATO 조사의 경우 개인용으로 암호화폐를 구매했다는 입증책임은 본인에게 있습니다.
지난 과세 연도에 해킹이나 도난의 결과로 암호화폐 자산을 분실한 경우 자본 손실을 청구하고 총 납세 의무를 줄일 수 있습니다. 물론 ATO는 귀하의 암호화폐가 실제로 분실되어 교체할 수 없다는 증거를 요구합니다. 다음은 ATO 웹사이트에서 직접 명시한 필요한 증거입니다. :
암호화폐 거래 또는 채굴과 관련된 사업을 운영하는 경우 관련 비용을 상쇄할 수 있습니다. 여기에는 전기 비용과 필요한 소프트웨어 및 하드웨어 비용이 포함될 수 있습니다.
이 공제를 청구하려면 호주 사업자 번호(ABN)가 필요합니다. 즉, 거래자 범주에 속하게 되며 그렇지는 않습니다 투자자가 이용할 수 있는 장기 자본 이득 할인을 받을 수 있습니다.
귀하가 소유한 다른 지갑으로 암호화폐를 이전하는 것은 아닙니다. 과세 대상 이벤트로 간주됩니다. 그러나 각 토큰의 출처를 쉽게 식별할 수 있도록 이러한 전송 기록을 유지해야 합니다.
강세장에서 일부 암호화폐 애호가는 자본 이득 및 소득에 대한 세금을 감당할 수 없는 불행한 상황에 처해 있습니다.
이러한 상황에 처하더라도 호주 세법을 준수하면서 세금을 납부할 수 있습니다. 세금이 $100,000 미만인 개인 및 기업은 ATO를 통한 납부 계획을 설정할 수 있습니다. 그리고 세금을 분할 납부합니다.
분산 금융은 빠르게 진화하는 공간이며 ATO는 아직 이러한 프로토콜과 상호 작용하기 위한 특정 지침을 발표하지 않았습니다.
그럼에도 불구하고 DeFi 프로토콜에서 발생하는 거래는 다른 과세 대상 암호화폐 이벤트와 동일한 규칙을 따를 가능성이 있습니다. 즉, 다음을 합리적으로 가정할 수 있습니다.
프로 팁: “DeFi는 엄청나게 복잡합니다. 종종 납세자는 여러 지갑과 여러 거래소에서 거래를 추적할 수 없으므로 세금을 신고할 때 문제가 발생할 수 있습니다. 그래서 정확한 기록을 유지하는 것이 중요합니다.” - Scott Lynch, Beanstalk 회계사
지불을 위해 암호 화폐를 허용하는 비즈니스를 소유하고 있는 경우 암호를 받는 시점에 암호 화폐의 시장 가치를 추적해야 합니다. 이를 신고할 수 있습니다. 귀하의 일반 소득의 일부로.
서로 다른 시간에 여러 번 구매한 경우 암호화 손익을 계산하는 것이 까다로울 수 있습니다. 아래 예를 살펴보세요.
대답은 FIFO(선입선출), LIFO(후입선출) 또는 HIFO(가장 높은 선입선출)와 같이 사용하기로 선택한 회계 방법에 따라 다릅니다. 이러한 각 방법은 서로 다른 이점을 제공합니다. 자세한 내용은 FIFO, LIFO 및 HIFO 가이드를 확인하세요. .
사용할 수 있는 방법은 투자자 또는 거래자로 분류되는지 여부에 따라 다릅니다. 투자자라면 이 세 가지 방법 모두 암호화폐 자산을 개별적으로 식별할 수 있는 한 허용됩니다. 그러나 거래자는 LIFO를 사용할 수 없습니다.
여기에서 이 문제에 대한 ATO의 지침을 읽을 수 있습니다. .
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1단계: CryptoTrader.Tax 계정을 사용한 모든 거래소, 지갑 및 암호화폐 플랫폼에 연결하십시오.
2단계: 계정을 통합하거나 거래소에서 거래 내역 파일을 업로드하여 거래 내역을 가져옵니다.
Step 3: Click the View Report button to download your gains, losses, and income tax reports in AUD.
Step 4: Once your report is generated, send them to your accountant OR upload them directly via MyTax.
Let’s cap things off by answering a few frequently asked questions about crypto taxes in Australia.
How can I avoid cryptocurrency taxes?
There is no way to truly and legally avoid paying taxes on your cryptocurrency altogether. However, strategies like tax loss harvesting can help you minimize your tax bill.
How much tax do I pay on cryptocurrency?
How much tax you pay on cryptocurrency is dependent on several factors such as your income bracket, whether you are classified as an investor or a trader, and the market value of the crypto you’ve disposed of in the past tax year.
How far back can the ATO investigate tax fraud?
If the ATO believes that a taxpayer has committed tax fraud or tax evasion, there is no time limit for conducting an audit.
Do you have to pay taxes on crypto if you don’t cash out?
There are still situations where you need to pay taxes on your cryptocurrency even if you do not “cash out” to a fiat currency. Crypto-to-crypto transactions and earning crypto income both fall into this category.
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