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장애 혜택을 포함한 사회 보장 혜택은 수혜 자격이 있는 사람들에게 추가 수입원을 제공하는 데 도움이 될 수 있습니다.
소셜 시큐리티로부터 장애 연금을 받고 있다면 그 돈에 대해 세금을 내야 하는지 궁금할 것입니다. 대부분의 사람들에게 대답은 아니오입니다.
그러나 사회 보장 장애 혜택에 대한 세금을 납부해야 하는 몇 가지 시나리오가 있습니다. 또한 사회 보장 장애 혜택에 대한 세금의 복잡한 영역을 탐색할 때 신뢰할 수 있는 재정 고문과 상의해야 할 수도 있습니다.
사회 보장 장애 보험 프로그램(SSDI)은 장애가 있는 자격이 있는 사람들에게 혜택을 지급합니다. 사회 보장 장애 혜택을 받을 수 있는 자격을 갖추려면 "보험"에 가입해야 합니다. 즉, 지불한 사회 보장 세금을 기준으로 혜택을 축적할 수 있을 만큼 충분히 오래 일했으며 최근에 충분히 일했음을 의미합니다.
또한 사회 보장국의 장애인 정의도 충족해야 합니다. 장애인으로 간주되기 위해서는 장애가 되기 전에 하던 일을 더 이상 할 수 없고 장애로 인해 다른 유형의 일을 할 수 없다고 결정해야 합니다. 귀하의 장애는 최소 12개월 동안 지속되었거나 12개월 동안 지속될 것으로 예상되어야 합니다.
사회 보장 장애 급여는 생활 보조금(SSI) 및 사회 보장 퇴직 급여와 다릅니다. SSI 혜택은 소득이 거의 또는 전혀 없는 노인, 시각 장애인 또는 장애자에게 지급됩니다. 이러한 혜택은 생활비에 대한 기본적인 필요를 충족하는 데 도움이 되도록 고안되었습니다. 사회 보장 퇴직 연금은 장애 상태에 관계없이 과거 소득을 기준으로 지급됩니다.
추가 보장 소득은 필요 기반 혜택이므로 일반적으로 과세되지 않습니다. 이러한 혜택을 받는 사람들은 일반적으로 세금 보고가 필요한 충분한 소득이 없습니다. 반면 사회 보장 퇴직 연금은 시간제 또는 풀타임으로 일하면서 연금을 받는 경우 과세될 수 있습니다.
이것은 귀하가 사회 보장 장애 연금을 받고 있는지 묻는 중요한 질문이며, 간단히 대답하면 상황에 따라 다릅니다.
대부분의 사람들에게 이러한 혜택은 과세 대상이 아닙니다. 그러나 귀하가 다른 출처로부터 소득을 받고 있거나 배우자가 소득을 받고 있는 경우 사회 보장 장애 연금이 과세될 수 있습니다.
좋은 소식은 사회 보장 장애 혜택이 과세되기 전에 도달해야 하는 임계값이 있다는 것입니다.
IRS에 따르면 사회 보장 장애 연금의 절반과 기타 모든 소득이 세금 신고 상태를 기준으로 하는 특정 금액보다 많을 경우 과세 대상이 될 수 있습니다.
장애로 인해 전혀 일을 하지 않더라도 보고해야 하는 기타 소득에는 면세 이자 및 배당금과 같은 불로 소득이 포함됩니다.
귀하가 기혼이고 공동 신고서를 제출하는 경우, 귀하의 사회보장 장애 혜택 중 과세 대상이 되는 부분이 있는지 여부를 결정하기 위해 배우자의 소득도 포함시켜야 합니다. 이는 배우자가 사회 보장 혜택을 받지 못하는 경우에도 마찬가지입니다.
IRS는 사회 보장 장애 혜택에 대한 과세 기준을 다음 한도로 설정합니다.
이는 귀하가 기혼이고 공동 신고서를 제출하는 경우 사회 보장 장애 혜택에 대한 세금을 납부해야 하기 전에 최대 $32,000의 합산 소득을 보고할 수 있음을 의미합니다. IRS는 보고하는 소득과 신고 상태에 따라 두 가지 다른 세율을 적용할 수 있습니다.
독신이고 개별 신고서를 제출하는 경우 다음에 대해 세금을 내야 합니다.
기혼자이고 공동 신고서를 제출하는 경우 다음에 대해 세금을 내야 합니다.
즉, 개인 또는 부부의 소득이 많을수록 사회 보장 장애 혜택에 대해 세금을 내야 할 가능성이 높아집니다.
이러한 혜택에 적용되는 실제 세율과 관련하여 IRS는 한계 세율을 사용합니다. 따라서 50% 또는 85% 세율을 지불하지 않을 것입니다. 대신, 귀하가 속한 과세 등급에 따라 일반 소득세율을 지불하게 됩니다.
사회 보장 장애 환급금을 받는 경우 일시적으로 더 높은 세율 범위로 밀려날 수 있다는 점에 유의하는 것도 중요합니다. 이러한 체불금은 귀하가 장애를 가졌지만 여전히 혜택 신청이 승인되기를 기다리고 있었던 기간을 충당하기 위해 일시불로 지급될 수 있습니다.
좋은 소식은 지난 연도의 세금 신고서에 일부 혜택을 소급 적용하여 납세 의무를 분산시킬 수 있다는 것입니다. 그렇게 하려면 수정된 보고서를 제출해야 합니다.
사회 보장 장애 혜택에 대한 연방 소득세 외에 주세도 내야 할 수 있습니다.
2020년 현재 12개 주에서 사회 보장 장애 혜택에 대해 세금을 부과하지만 각각 다른 방식으로 세금을 부과하고 있습니다. 예를 들어, 네브래스카와 유타는 연방 정부 과세 규칙을 따릅니다.
그러나 다른 주는 특정 면제 또는 제외를 허용하고 적어도 하나의 주인 웨스트 버지니아는 2022년까지 사회 보장 혜택 과세를 단계적으로 폐지할 계획입니다.
사회 보장 혜택에 대한 주 세금으로 얼마를 지불해야 하는지 걱정된다면 거주 지역의 과세 규정을 읽어보는 것이 도움이 될 수 있습니다.
사회 보장 장애 혜택을 받은 경우, SSA-1099 양식, 사회 보장 혜택 명세서의 상자 5에 보고됩니다. 이것은 사회 보장국에서 매년 우편으로 발송합니다.
제출하는 양식에 따라 양식 1040 또는 양식 1040-SR의 5a행에 해당 양식의 상자 5에 나열된 금액을 보고합니다. 사회 보장 장애 혜택의 과세 대상 부분은 두 양식의 5b행에 보고됩니다.
사회 보장 장애 혜택은 자동으로 과세 대상이 아니지만 소득 기준치를 초과하면 세금을 내야 할 수 있습니다. 다른 소득을 보고하면서 장애 혜택을 받는 것이 세금 청구서에 어떤 영향을 미칠지 걱정된다면 세무 전문가와 상담하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 그들은 귀하가 지불해야 하는 세금을 최소화하기 위한 전략이나 솔루션을 제시할 수 있습니다.