어떤 종류의 상속을 받는 것은 재정적인 축복입니다. 하지만 작은 저주로도 올 수 있나요?
Ann이라는 Money Talks News 독자가 다음과 같이 질문했습니다.
<블록 인용>“어머니께 물려받은 집을 팝니다. 어떤 종류의 세금 영향에 직면하고 있습니까? 저는 주 소득세가 없는 텍사스에 살고 있습니다.”
알겠습니다. Ann, 토론합시다.
이 논의를 시작할 때 상속세가 아니라 소득세에 대해 이야기하고 있다는 점을 염두에 두시기 바랍니다.
상속을 받으면 소득세가 부과되지 않습니다. 증여 및 상속은 과세 소득으로 간주되지 않습니다.
그러나 상속받은 것을 팔면 그 이득에 대해 세금을 내야 할 수 있습니다.
부동산과 같은 것을 상속하면 원래 소유자가 그것을 샀을 때보다 더 가치가 있을 가능성이 높습니다. 예를 들어, 이 경우 Ann은 어머니로부터 집을 상속받았습니다. Ann은 상속받은 집을 팔면 큰 이득을 보고 그에 따른 소득세도 많이 내야 하는 것을 걱정합니다.
그러나 고맙게도 적어도 현재 연방법에서는 그렇지 않습니다.
부동산을 상속받을 때 세금 목적상 "기준"이라고 하는 원래 구입 가격은 사망일 현재의 가치로 인상됩니다. 이를 "단계적" 기반이라고 합니다.
예:Ann의 엄마는 1970년에 $100,000에 집을 샀습니다. 앤의 엄마가 돌아가셨을 때 그 집은 $500,000의 가치가 있었습니다. 세금 목적상, 집의 비용 또는 기초는 이제 $500,000로 "증가"됩니다. Ann이 그것을 그 가격에 팔면 그녀는 보고할 과세 소득이 없습니다. 그 가격보다 낮은 가격에 판매하는 경우 신고해야 할 과세 손실이 있을 수도 있습니다.
이 규칙은 주식(401(k) 계획 또는 IRA와 같은 차량에 있는 경우 제외) 또는 비용 기준이 있는 기타 물건과 같은 것을 상속할 때도 적용됩니다. 단계별 기반은 일반적으로 선물로 받는 것보다 상속받는 것이 더 나은 이유입니다.
최근 백악관은 부동산을 포함한 100만 달러 이상의 자본 자산을 상속하는 사람들에 대한 강화된 기반을 없애는 것을 제안했습니다. 그러나 그것이 실제로 발생하는지 여부는 아직 이에 대해 조치를 취하지 않은 의회에 달려 있습니다. 따라서 의회가 현행 연방법을 변경하지 않는 한 이는 문제가 되지 않습니다.
자산을 증여받았을 때 좋은 소식은 상속할 때와 마찬가지로 소득세가 부과되지 않는다는 것입니다. 그러나 나쁜 소식은 상속과 같이 기초를 강화할 수 없다는 것입니다.
누군가가 당신에게 무언가를 줄 때, 당신의 세금 기준은 그들의 것과 동일합니다. 따라서 Ann의 엄마가 집을 맡기지 않고 선물로 주었다면 Ann의 세금 기준은 100,000달러가 되었을 것입니다. 그녀가 즉시 집을 $500,000에 팔면 그녀의 $400,000 이익은 Ann의 다른 모든 소득과 마찬가지로 과세됩니다. 즉, 소득의 최대 37%를 세금으로 납부할 수 있습니다. $400,000의 이득을 취하면 $148,000입니다.
이 경우 앤은 무엇을 할 수 있습니까? 글쎄, 그녀가 증여 집을 1년 이상 유지한다면, 그녀는 장기 자본 이득 치료를 받을 자격이 되며, 이는 이익이 더 낮은 세율로 과세된다는 것을 의미합니다. 만약 그녀가 1년 이상 집을 지켰다면 그녀가 지불할 최대 금액은 20%, 즉 $80,000입니다. 따라서 1년 동안 집을 유지하면 $68,000를 절약할 수 있습니다.
앤이 세금을 낮추기 위해 할 수 있는 마지막 일이 하나 있으며, 집을 팔 때 당신도 그렇게 할 수 있습니다. 주택 판매 제외 또는 주택 판매에 대한 자본 이득 제외라고 합니다.
작동 방식은 다음과 같습니다. 지난 5년 중 최소 2년 동안 집에서 살았다면 소득의 처음 $250,000(미혼인 경우) 또는 $500,000(결혼 신고의 경우)에 대해 세금을 내지 않아도 됩니다. 공동 신고 — 지난 2년 동안 이미 제외를 청구하지 않은 경우에 한합니다.
그러니 이것에 대해 생각해 보십시오. 앤은 집을 선물로 받고 그것을 팔기로 결정합니다. 그녀는 즉시 팔면 거의 $150,000, 1년을 기다리면 $68,000, 이사를 와서 2년을 기다리면 전혀 빚을 지지 않을 수 있습니다.
친구 여러분, 이것이 바로 우리가 큰 돈을 벌기 전에 항상 세무 전문가와 이야기하는 이유입니다!
질문에 대한 답변이 되었기를 바랍니다. Ann.
1991년에 Money Talks News를 설립했습니다. 저는 공인 회계사이며 주식, 상품, 옵션 원금, 뮤추얼 펀드, 생명 보험, 증권 감독 및 부동산 관련 자격증도 취득했습니다.