연방 정부는 인플레이션을 고려하여 사회 보장 혜택에서 퇴직 계좌 한도에 이르기까지 모든 것을 정기적으로 조정합니다.

표준 공제 및 세율을 결정하는 소득 범위인 조세 브래킷을 포함한 연방 소득세의 일부 주요 측면도 마찬가지입니다. 그리고 2022년도 예외는 아닙니다. IRS는 최근 모든 표준 공제 및 개인 소득세 범위가 약간 인상될 것이라고 발표했습니다.

"2022년에 더 관대해질 3가지 세금 공제"에서 보고한 바와 같이 일부 연방 세금 공제 한도도 상향 조정될 것입니다.

다음은 2023년 4월까지 세금 보고서를 제출해야 하는 2022년 과세 연도에 대한 표준 공제 및 세금 범위가 어떻게 변경되는지 살펴봅니다.

2022년 표준 공제

아무도 그들이 번 모든 달러에 대해 세금을 부과하지 않습니다. 따라서 2022년에 귀하가 벌어들이는 모든 소득이 아래의 해당 세율로 과세되는 것은 아닙니다.

그 이유 중 하나는 과세 대상 소득을 줄이는 세금 공제입니다. 대부분의 납세자들은 세금 공제를 항목별로 구분하는 대신 고정 금액인 표준 공제를 선택합니다.

65세 미만 납세자

표준 공제는 인플레이션에 따라 정기적으로 조정됩니다. 2022년 표준 공제액은 다음과 같습니다.

• 세금 신고 상태가 부부 공동 신고 또는 생존 배우자인 경우 $25,900(2021년부터 $800 인상)
• 납세자 신분이 세대주인 경우 $19,400($600 인상)
• 세금 신고 상태가 독신 또는 기혼인 경우 $12,950($400 인상)

이는 예를 들어 부부가 공동 세금 보고서를 제출하는 경우 표준 공제를 선택하는 경우 2022년 소득의 처음 $25,900에 대해 세금을 내지 않을 것임을 의미합니다(두 개인 모두 65세 미만이라고 가정).

65세 이상 노인 및 맹인 납세자

65세 이상의 납세자와 시각 장애인은 일반적으로 표준 공제액을 추가로 받을 자격이 있습니다. 2022년에 이러한 납세자는 일반적으로 기혼자 1인당 추가 $1,400(2021년 $1,350에서 인상) 또는 독신 1인당 $1,750($1,700에서 인상)을 받습니다.

따라서 예를 들어 기혼 노인 2명이 공동으로 신고하는 경우 표준 공제액은 $28,700($25,900 + $1,400 + $1,400)입니다.

IRS에는 "65"와 "실명"에 대한 자체 정의가 있습니다.

2022년의 경우 납세자는 1958년 1월 2일 이전에 출생해야 연령에 따라 더 높은 표준 공제를 받을 수 있습니다.

실명에 대한 더 높은 표준 공제에 대해 자세히 알아보려면 IRS 간행물 501을 참조하십시오.

2022년 세율 및 세율

다음 차트의 정보는 IRS에서 직접 가져온 것입니다. 소득 브래킷(달러 금액)은 과세 대상을 나타냅니다. 소득 - 총 소득이 아닌 세금 공제 및 공제 후 소득을 의미합니다.

2022년 세율을 결정하려면 세금 신고 상태(굵게 표시된 단어)를 찾아 세금 신고 상태 아래 나열된 가장 해당되는 소득 계층을 선택하십시오. 해당 괄호의 오른쪽은 귀하의 세율입니다.

공동 세금 신고서를 제출하는 부부

• 최대 $20,550(2021년에는 $19,900) — 10%
• $20,550 이상(기존 $19,900) — 12%
• $83,550 이상(기존 $81,050) — 22%
• $178,150 이상(기존 $172,750) — 24%
• $340,100 이상(기존 $329,850) — 32%
• $431,900 이상(기존 $418,850) — 35%
• $647,850 이상(기존 $628,300) — 37%

생존 배우자

이 납세 상태에 대한 브래킷 및 세율은 부부 공동 신고의 경우와 동일합니다.

가장

• 최대 $14,650(2021년에는 $14,200) — 10%
• $14,650 이상(기존 $14,200) — 12%
• $55,900 이상(기존 $54,200) — 22%
• $89,050 이상(기존 $86,350) — 24%
• $170,050 이상(기존 $164,900) — 32%
• $215,950 이상(기존 $209,400) — 35%
• $539,900 이상(기존 $523,600) — 37%

싱글

• 최대 $10,275(2021년에는 $9,950) — 10%
• $10,275 이상(기존 $9,950) — 12%
• $41,775 이상(기존 $40,525) — 22%
• $89,075 이상(기존 $86,375) — 24%
• $170,050 이상(기존 $164,925) — 32%
• $215,950 이상(기존 $209,425) — 35%
• $539,900 이상(기존 $523,600) — 37%

별도의 세금 신고서를 제출하는 부부

• 최대 $10,275(기존 $9,950) — 10%
• $10,275 이상(기존 $9,950) — 12%
• $41,775 이상(기존 $40,525) — 22%
• $89,075 이상(기존 $86,375) — 24%
• $170,050 이상(기존 $164,925) — 32%
• $215,950 이상(기존 $209,425) — 35%
• $323,925 이상(기존 $314,150) — 37%

예를 들어 귀하의 과세 소득이 2022년에 $50,000이고 세금 신고 상태가 독신이라고 가정해 보겠습니다. 귀하는 "$41,775 초과" 세금 브래킷에 속하게 되며 따라서 귀하의 세율은 22%가 됩니다.

2022년에 가구의 과세 소득이 $50,000이고 신고 상태가 부부 공동 신고인 경우, 귀하는 "$20,550 초과" 브래킷에 속하게 되며 세율은 12%가 됩니다.