트럼프 대통령이 12월에 서명한 개혁안은 수십 년 만에 시행된 가장 광범위한 세제 개편일 수 있지만, 은퇴 저축에 관한 한 변화는 미묘합니다. 즉각적인 영향은 사람마다 다릅니다. 일부는 더 낮은 요율로 혜택을 받고, 다른 일부는 주요 공제를 놓치고, 일부는 TurboTax 소프트웨어가 지시하는 대로 수행합니다.
물론 성공적인 은퇴 계획의 핵심은 내년도의 세금 절감액이 아니라 장기적으로 보는 것입니다. 이를 염두에 두고 세금 개혁이 2018년 법안과 그 이후에 가져올 변화에 대비하기 위해 고려해야 할 6가지 조치는 다음과 같습니다.
새로운 낮은 세율은 영원히 지속되지 않습니다. 법인의 경우에는 영구적이지만 개인 납세자의 경우 2025년에 만료될 예정입니다. 이에 따라 7년 동안 조치를 취하고 전체 평생 납세 의무를 줄일 수 있습니다.
한 가지 방법:만 59½세 이상이고 벌금을 내지 않고 IRA 또는 401(k)에서 돈을 인출할 수 있는 경우 해당 계정을 탭하여 지금 더 낮은 세금을 납부하고 앞으로 더 높은 세금을 없앨 수 있습니다.
그것은 과감한 조치처럼 들릴 수 있습니다. 대부분의 사람들은 자신을 부양할 수입이 정말로 필요한 경우가 아니면 은퇴 계좌에서 돈을 빼는 것을 꺼립니다. 금융 전문가들은 투자자들이 세금 유예 퇴직 계획에서 자금을 인출하기 시작할 때 직면하게 될 엄청난 세금 청구서에 대해 자주 경고합니다. 은퇴 계좌에 100만 달러가 있는 60대 초반의 투자자는 70세에서 90세 사이에 필요한 분배금에 대해 200만 달러를 초과하는 세금을 볼 수 있습니다.
그렇기 때문에 새로운 코드가 일부 퇴직자에게 제공하는 이 놀라운 기회를 적극적으로 활용하고 활용해야 합니다. 예를 들어, 부부가 공동으로 신고하고 조정 총소득(AGI)이 2018년에 $300,000인 경우 유효 세율은 19.7%인 반면 이전 코드에서는 24.4%였습니다. 이는 상당히 낮으며 이 전략을 사용하면 30년 은퇴 기간 동안 수십만 달러의 세금을 쉽게 절약할 수 있습니다. 따라서 총 소득을 24% 세금 브래킷(개인의 경우 $157,500, 기혼 신고자의 경우 $315,000) 이하로 유지하면서 향후 7년 동안 적극적으로 자금을 인출하는 것이 합리적일 수 있습니다. 지금 세금을 납부하고 면세 성장 및 소득 또는 다른 적절한 투자를 위해 Roth 계정으로 돈을 옮기십시오.
또한 이 전략은 가족과 수혜자의 세금 부담을 크게 줄이거나 없앨 것입니다. 사망하면 기존 401(k) 및 IRA에 있는 돈에는 일반 소득세가 적용됩니다. 그러나 그 돈이 그러한 계정 외부에 있고 주식 시장에 투자된 경우 상속인은 소득세가 면제되고 사망 시 한 단계 더 올라간 혜택을 누릴 수 있습니다.
Roth 변환을 하면 더 이상 마음을 바꿀 수 없습니다. 표준 관행은 연초에 Roth 전환을 수행하여 면세 성장 및 분배를 위해 세전 IRA에서 Roth IRA로 자금을 이동하는 것이었습니다. 이러한 전환에는 일반 소득세가 적용됩니다. 10월 15일까지 마음이 바뀌었다면(예:시장이 좋지 않거나 소득이 예상보다 높은 세율 범위에 처하게 된 경우) 취소하거나 "특성화"할 수 있습니다. 그러나 새 법에서는 허용되지 않습니다. 그렇다고 해서 전환을 해서는 안 된다는 것은 아닙니다. 각별히 주의하고 숫자를 먼저 실행하면 됩니다.
세금 코드의 가장 큰 변경 사항 중 하나는 표준 공제가 이전 규칙보다 훨씬 높다는 것입니다. 또한 65세 이상인 경우 독신 신고자의 경우 $1,600, 기혼 신고자의 경우 $2,500가 추가로 부과됩니다.
부부가 공동으로 신고하는 경우, 새로운 세금 시스템은 총액 24,000달러의 표준 공제와 함께 65세 이상인 경우 2,600달러의 추가 공제를 제공하여 총 공제액은 26,600달러입니다. 65세 이상 독신 신고자의 표준 공제액은 $13,600입니다. 이 때문에 지난 몇 년 동안 공제한 모든 비용을 면밀히 조사하고 항목별 분류가 여전히 가치가 있는지 계산해야 합니다. 많은 퇴직자들은 표준 공제로 더 나은 삶을 살게 될 것입니다.
주택 융자금이나 신용 한도액을 상환해야 할 때일 수 있습니다. 100만 달러의 이전 모기지 이자 공제 한도는 2017년 12월 15일 또는 그 이전에 모기지를 받은 주택 소유자에게 계속 적용됩니다. 이제 모든 새 모기지에는 세금 공제 한도가 750,000달러로 제한됩니다. 새로운 규정은 주 및 지방 소득세에 대한 총 공제액을 $10,000로 제한합니다. 또한 주택 담보 한도 또는 대출에 대해 지불한 이자에 대한 이전 공제는 2025년까지 모든 사람에게 적용되지 않습니다. 공제액. 이 때문에 장부에 모기지 또는 HELOC를 유지하기 위한 세금 인센티브가 제한됩니다.
의료비 공제 기준이 낮아집니다. 새 법에 따르면 AGI의 7.5%를 초과하는 의료비는 공제받을 수 있습니다. (이전 임계값은 10%였습니다.) 과거에 삭감에 가까웠다면 앞으로 몇 년 동안 계산을 하고 의료비를 모아두는 것이 가치가 있을 수 있습니다. 더 낮은 임계값은 2019년까지 적용됩니다. 2020년에 10% 제한이 다시 시작됩니다.
많은 사람들이 항목별보다 더 높은 표준 공제를 이용하기를 원하기 때문에 세금 목적으로 자선 기부를 하려는 경향이 더 이상 없을 수 있습니다. (그러나 항목화를 하는 경우에도 기여금은 여전히 공제됩니다.)
하지만 70½ 이상이라면 대안이 있습니다. 여전히 기존 IRA에서 자선 단체로 연간 최대 $100,000까지 이체할 수 있으며 이를 필요한 최소 분배로 계산할 수 있습니다. 적격 자선 배포에 대한 규칙을 따르면 과세 대상이 아닙니다. (단, 먼저 출금한 후 기부하는 경우 면세 이체로 간주되지 않습니다.)
세금 변경과 관련이 없지만 마지막 항목을 언급할 가치가 있습니다. 가능한 한 주식 기반 투자를 세후 계정에 보유하십시오. 이를 통해 소득을 창출하기 위해 포지션을 매각할 때 더 낮은 양도소득세율 혜택을 받을 수 있습니다. 퇴직금 계좌에 대한 모든 투자는 돈이 나올 때 경상 소득으로 과세됩니다. 반직관적으로 보일 수 있지만 퇴직 계좌에 채권 및 연금과 같은 보다 보수적인 투자를 보유하면 시간이 지남에 따라 납부하는 세금을 낮추는 데 도움이 될 수 있습니다.
이 주요 세제 개혁과 그 궁극적인 영향에 대해 여전히 많은 혼란이 있습니다. 복잡한 주제임이 분명합니다. 변경 사항이 귀하에게 어떤 영향을 미칠지 확실하지 않은 경우 CPA, 세무 변호사 또는 재정 고문에게 정보 및 지침을 문의하십시오.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
J.W. Cole Advisors Inc.(JWCA). JWCA와 Arola Associates Inc.는 비계열 법인입니다.