2021년 7월 1일 이전에 72세가 된 많은 퇴직자들은 잠재적으로 비용이 많이 드는 세금 마감일을 앞두고 있습니다.
특정 유형의 퇴직 계좌를 소유하고 있는 그 연령대의 사람들은 일반적으로 IRS가 "필요한 최소 분배"(RMD)라고 부르는 것을 12월 31일까지 인출해야 합니다. 이 기한을 놓치면 엄청난 50%의 세금 벌금이 부과될 수 있습니다. 수백 또는 수천 달러입니다.
RMD는 IRS가 매년 대부분의 퇴직 계좌에서 인출하도록 요구하는 최소 금액이며 일반적으로 72세가 되는 해부터 시작됩니다.
예외는 다음과 같습니다.
RMD가 적용되는 퇴직 계좌 유형은 다음과 같습니다.
Roth IRA는 "개인 은퇴 계정의 7가지 비밀 혜택"에서 언급했듯이 원래 계정 소유자의 평생 동안 RMD의 적용을 받지 않습니다.
2019년의 은퇴 강화를 위한 모든 커뮤니티 설정 또는 보안법으로 알려진 연방법은 대부분의 사람들의 RMD 연령을 70½에서 72로 변경했습니다. 특히, 12월 이후 70½이 되는 모든 사람의 RMD 연령을 72로 변경했습니다. 2019년 3월 31일.
이 변경으로 인해 - 또 다른 연방법인 2020년 코로나바이러스 구호, 경제 안보(CARES)법이 2020년에 RMD를 선택 사항으로 만들었다는 사실과 함께 - 2021년의 RMD 마감일은 평소와 조금 다릅니다.
금융 전문가와 저축자에게 IRA의 복잡성에 대해 교육하는 것을 전문으로 하는 Ed Slott &Co.는 IRS보다 이것을 더 간결하게 설명합니다.
적용 가능한 마감일까지 RMD를 전액 인출하지 않으면 IRS에서 불이익을 받을 수 있습니다. 이 페널티 금액은 제 시간에 인출하지 못한 RMD 금액의 50%와 같습니다. 그것은 쉽게 네 자리 숫자에 달할 수 있습니다.
2022년까지 보안법으로의 전환이 완료되어 2022년 또는 그 이후에 72세가 되는 모든 사람이 보안법의 적용을 받게 됩니다. Ed Slott &Co.의 퇴직 교육 이사인 Sarah Brenner는 다음과 같이 말합니다.
<블록 인용>"수십 년 동안 노인들을 괴롭힌 두려운 반년 RMD 혼란이 끝날 것입니다."
구체적으로 2022년 이후 RMD 마감일은 다음과 같습니다.
IRS는 귀하가 72세가 되는 해의 다음 해 4월 1일까지 첫 번째 RMD를 인출할 수 있는 시간을 조금 더 제공합니다.
초기 RMD 인출을 다음 해로 연기하면 결국 2 인출해야 한다는 점을 유의하십시오. 해당 연도의 RMD:4월 1일까지 첫 번째 RMD, 12월 31일까지 두 번째 RMD.
결과적으로 RMD는 일반적으로 과세 대상 소득이므로 같은 해에 두 RMD에 대해 세금을 내야 할 가능성이 높습니다. 그러면 그 해의 세금이 인상될 수 있습니다.
다행히도 첫 번째 RMD를 연기하지 않음으로써 잠재적인 세금 급증을 피할 수 있습니다. 예를 들어, 초기 RMD가 2022년인 경우 2023년 초가 아닌 2022년 동안 인출하십시오. 그렇게 하면 2023년에 첫 번째와 두 번째 RMD를 모두 인출할 필요가 없습니다.
RMD의 정확한 금액은 기대 수명과 은퇴 계좌 잔고에 따라 다릅니다. IRS는 RMD 금액을 결정하는 데 도움이 되는 RMD 워크시트를 제공합니다.
연방 기관은 또한 납세자 자신이 RMD를 올바르게 작성하는 데 궁극적인 책임이 있다고 경고합니다.
<블록 인용>"IRA 관리자 또는 퇴직 계획 관리자가 RMD를 계산할 수 있지만 IRA 또는 퇴직 계획 계정 소유자는 궁극적으로 RMD 금액을 계산할 책임이 있습니다."