의료비는 건강 보험이 있더라도 예산에서 큰 비중을 차지할 수 있으므로 FSA(유연 지출 계정) 및 HSA(건강 저축 계정)와 같은 세전 저축 수단이 많은 사람들에게 매력적인 옵션이라는 것은 놀라운 일이 아닙니다.
이 계좌에 저축하면 과세 대상 소득이 직접 감소하고 그 돈은 상환되지 않은 의료 비용을 지불하는 데 사용할 수 있습니다. FSA의 경우 세금 혜택을 받는 소득을 사용하여 어린이 및 성인 부양 가족을 위한 적격 탁아 비용을 지불할 수도 있습니다.
FSA와 HSA는 둘 다 치료 비용을 충당하는 데 도움이 될 수 있지만 기부 자격이 있는 사람과 저축을 사용해야 하는 시기를 포함하여 FSA를 규율하는 규칙은 크게 다릅니다.
고용주에 공개 등록하는 동안 FSA 또는 HSA를 선택하기 전에 어떤 계정 또는 두 계정의 조합이 가장 적합한지 결정하는 것이 중요합니다.
유연한 지출 계정
고용주의 혜택 플랜을 통해서만 개설할 수 있는 FSA를 통해 귀하는 귀하, 귀하의 배우자 및 유자격 피부양자를 위한 보험 플랜에서 보장하지 않는 적격한 의료 또는 피부양자 치료 비용을 지불하기 위해 세전 소득을 따로 적립할 수 있습니다.
FSA에 대한 기여금은 매월 급여에서 자동으로 세전 공제되어 세율에 해당하는 금액을 절약할 수 있습니다. 연방 정부에 따르면 FSA 참가자는 적격 비용에서 평균 30%를 절약합니다.
연방 정부의 온라인 계산기를 사용하면 한계 연방 및 주 세율을 기반으로 FSA에 기부함으로써 매년 잠재적으로 얼마를 절약할 수 있는지 결정할 수 있습니다.
세 가지 유형의 FSA가 있습니다.
일반 목적 및 제한 비용 의료 FSA에 대한 2022년 연간 기여 한도는 2021년의 $2,750에서 인상된 $2,850입니다. 의회 조치가 없으면 가족을 위한 2022년 피부양자 케어 FSA 기여 한도는 $5,000로 되돌아갑니다. 팬데믹 구제 조치로 2021년에 독신 납세자와 부부가 공동으로 신고하는 경우 $10,500, 부부가 별도로 신고하는 경우 $5,250로 일시적으로 인상되었습니다. 1,2
FSA 기여 금액은 고용주의 공개 등록 기간 동안 매년 한 번 변경할 수 있습니다. 그 이후에는 다음 연도의 공개 등록 기간까지 기부금 변경 창을 닫습니다.
그러나 혼인 상태의 변경, 자녀의 출생 또는 입양, 고용 변경 또는 거주지 변경을 포함하여 적격한 사건이 발생한 경우 기여 선택을 중간에 변경할 수 있습니다. 모두 지원 문서가 필요합니다.
FSA의 단점
역사적으로 FSA의 가장 큰 단점은 "사용하지 않으면 손실" 기능으로 계정 소유자가 매년 12월 31일까지 적격 비용에 사용되지 않은 저축을 몰수해야 한다는 것이었습니다. 그러나 최근 많은 고용주가 더 큰 관용을 허용하는 새로운 조항을 채택했습니다.
일부는 이제 근로자가 일반 목적 FSA의 자금 중 최대 $550를 다음 해 할당으로 이월할 수 있도록 허용하고, 다른 일부는 직원의 FSA 혜택 기간을 새해까지 최대 2.5개월 연장하여 직원에게 더 많은 시간을 할애할 수 있도록 합니다. 새로운 비용을 지출하고 계정을 축소합니다.
COVID-19 전염병으로 인한 어려움으로 인해 IRS는 고용주에게 근로자가 2021년과 2022년에 끝나는 계획 연도 동안 사용하지 않은 잔액 전체를 이월할 수 있도록 허용했습니다.
고용주는 이월 또는 유예 기간을 제공할 의무가 없습니다.
고용주의 FSA 정책에 관계없이 기부 금액이 매년 변동될 수 있다는 점을 염두에 두고 기부 금액을 선택하기 전에 몇 가지 예측을 실행하는 것이 좋습니다.
작년의 본인 부담 적격 비용을 합산하여 시작하십시오.
기부 한도를 초과하여 지출했고 내년에 다시 지출할 가능성이 있는 경우 내년에 FSA를 최대한 활용하는 것을 고려하십시오. 기부 한도 미만으로 지출했고 올해에도 지출할 가능성이 있는 경우 내년에 FSA에 얼마를 할당해야 하는지 계산하기 위해 약간의 계산을 해야 합니다.
플로리다주 세인트 어거스틴에 있는 Coastal Wealth Management의 재무 전문가인 George Ossi는 현재 건강상의 필요와 내년에 발생할 가능성이 있는 모든 절차 또는 예상 피부양자 치료 비용을 평가하는 것이 전부라고 말했습니다.
"예를 들어 의료, 치과 및 안과 비용으로 연간 평균 1,000달러를 지출하는 경우 추정하는 것이 좋습니다."라고 그는 말했습니다. "특정 연도에 더 많은 비용을 지출할 것으로 예상되는 경우(예:다가오는 노동력 및 배송) 해당 연도에 현재 FSA 최대 $2,750를 선택할 수 있습니다."
건강 저축 계좌(HSA)
대조적으로 HSA는 고용주나 민간 보험사를 통해 개설할 수 있는 세전 저축 계좌입니다. 따라서 자영업자가 열 수 있습니다.
하지만 적격한 높은 공제액 건강 플랜을 가지고 있는 사람들만 이용할 수 있습니다.
2022년 HSA 기부 한도는 개인의 경우 $50에서 $3,650, 가족의 경우 $100에서 $7,300로 인상됩니다. 3 55세 이상인 경우 추가로 $1,000 캐치업 기부금을 낼 수 있습니다.
HSA 기부에 대한 규칙은 FSA보다 덜 제한적입니다. 연간 한도를 초과하지 않는 한 어떤 이유로든 연중 언제든지 HSA에 대한 기부 금액을 변경할 수 있습니다.
HSA가 FSA와 다른 또 다른 중요한 점은 기부금이 매년 말까지 고갈될 필요가 없다는 것입니다. 당신의 저축은 축적될 수 있습니다. 대부분의 경우 기부금의 일부를 성장을 위한 투자 포트폴리오에 투자할 수도 있습니다.
65세가 되면 그 저축액을 면세로 사용하여 적격 의료비를 지불할 수 있습니다.
HSA 절약
이러한 이유로 금융 전문가들은 HSA 기여금을 최대한 활용하고 상환되지 않은 의료 비용을 현금으로 지불할 수 있는 사람들이 가장 많은 혜택을 볼 수 있다고 말합니다. 그들은 기부금에 대해 선불 세금 공제를 받고 적격 비용에 사용되는 경우 인출액은 면세되며 저축은 비과세 성장을 생성합니다. (자세히 알아보기: 은퇴 계획을 위한 건강 저축 계좌:장단점)
Ossi는 "의료, 치과 및 안과 비용은 사람들이 나이가 들어감에 따라 올라가는 경향이 있습니다. “재정 보장은 미래의 의료 비용을 충당하는 데 매우 중요합니다. HSA는 세금 혜택을 받고 이러한 비용을 충당하도록 설계된 축적 자산입니다. 잠재적으로 상당한 가치로 성장할 수 있어 예상치 못한 미래 의료비에 대한 보안을 제공할 수 있습니다.”
즉, HSA와 FSA가 모든 사람에게 이상적인 것은 아닙니다. Ossi는 "비용이 많이 드는 만성 질환이 있는 개인은 공제액이 제한되고 최대 본인 부담금이 있는 기존 공동 부담 의료 계획을 통해 더 나은 서비스를 받을 수 있습니다."라고 말했습니다. "또한 소득이 더 제한적인 개인은 HSA 또는 FSA를 보유해도 상당한 세금 절감 효과를 얻지 못할 수 있습니다."
HSA와 FSA 결합
더 높은 기여 한도와 향후 사용을 위해 저축을 축적할 수 있는 기능을 갖춘 HSA는 종종 더 세금 친화적인 도구로 간주됩니다.
세전 절약을 극대화하기 위해 일부 고용주는 FSA와 HSA를 모두 제공합니다. 이 경우 HSA 자격을 얻으려면 적격한 높은 공제액 의료 플랜에 등록해야 하며, 치과 및 안과 진료로 환급을 제한하는 제한된 비용 FSA를 선택해야 합니다.
이 전략은 평균보다 약간 높은 의료비가 있는 가정에 이상적입니다. 현재(FSA를 사용하여) 연간 미지급 의료 및 피부양자 간병 비용의 일부를 상쇄하고 HSA를 통해 은퇴 시 의료비를 위한 저축을 축적하려는 사람들에게도 적합할 수 있습니다.
FSA와 HSA가 결합된 또 다른 잠재적 이점은 비용 절감입니다. FSA를 사용하면 첫날에 연간 기부금 선택에 액세스할 수 있습니다. HSA를 사용하면 자금이 누적될 때만 자금에 액세스할 수 있습니다. 따라서 FSA는 HSA 균형을 구축할 시간을 제공합니다.
결론
FSA 및 HSA는 의료 및 피부양자 관리 비용을 관리하기 위한 귀중한 세전 도구입니다. 가족의 재정적 필요를 가장 잘 충족시키는 것이 무엇인지 결정하려면 기부 한도를 검토하고 지출을 계획하고 재정 전문가에게 조언을 구하는 것이 중요합니다.