건강 저축 계좌 또는 HSA에 대해 들어 보셨습니까? 이 특별 계정을 통해 의료비를 세전 달러로 지불할 수 있습니다. 단기적으로는 물론 미래에도 의료비를 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.
이 문서에서는 다음과 같은 세금 혜택을 받는 계정의 기본 사항을 다룹니다.
이 정보는 HSA가 전반적인 재정 건강에 도움이 될 수 있는지 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다.
HSA에 누가 기여할 수 있나요?
HSA에 기여하려면 특정 유형의 건강 보험에 가입해야 합니다.
보험 및 금융 서비스 중개업체인 BKS-Partners의 관리 고문인 Joe Malzacher는 "적격 높은 공제액 건강 플랜[HDHP]에 가입되어 있는 한 세금 혜택이 있는 HSA 기부를 할 수 있습니다."라고 말했습니다. “여기서 핵심은 계획이 적격해야 한다는 것입니다. IRS의 '적격' 정의를 충족하지 않는 높은 공제액 플랜이 많이 있으므로 귀하의 플랜이 IRS 정의를 충족하는지 확인하십시오."
플랜 제공자에게 자격이 있는지 확인해야 하지만 일반적으로 자격을 갖춘 HDHP는 두 가지 주요 기준을 충족해야 합니다.
이 금액은 2020년에 적용되며 향후 증가할 수 있습니다.
또한 "1달러" 건강 보험 혜택을 받을 수 없습니다. (첫 번째 달러 보장은 공제액 없이 손실의 전체 가치에 대해 전체 보장을 제공하는 보험 정책 기능입니다.) 또한 Medicare에 등록하거나 다른 사람의 세금 신고서에 부양 가족으로 청구될 수 없습니다. 자세한 내용은 IRS 간행물 969에서 확인할 수 있습니다.
Malzacher는 "건강 저축 계좌는 기술적으로 직원이나 개인이 소유하고 있기 때문에 고용주가 건강 저축 계좌를 후원하거나 자금을 지원하지 않더라도 은행이나 신용 조합에 개설하여 세후 기부금을 낼 수 있습니다"라고 설명했습니다. . "세금 감면[기여금 공제]은 세금을 완료할 때까지 연기되지만 세금 혜택[및 세금 이연 적립]은 계속 받을 수 있습니다."
2021년에는 개인 보험이 있는 경우 HSA에 최대 $3,600, 가족 보험이 있는 경우 최대 $7,200까지 기부할 수 있습니다. 기부금도 자신의 주머니에서 나올 필요가 없습니다. 예를 들어 고용주는 직원의 플랜에 기여할 수 있고 부모는 성인 자녀의 플랜에 기여할 수 있습니다.
HSA로 비용을 절감할 수 있는 방법
HSA를 통해 1달러를 투자할 때마다 세금을 25~50센트 절약할 수 있다는 사실을 알고 계셨습니까? 고용주에게 HSA에 기여하고 싶다고 말하면 기여금은 급여에서 세금 없이 나옵니다. 당신은 그 돈에 대해 연방, 사회 보장 또는 메디케어 세금을 내지 않을 것입니다. 또한 캘리포니아나 뉴저지에 거주하지 않는 한 그 돈에 대해 주세를 내지 않습니다.
예를 들면 다음과 같습니다. 귀하가 해당 주의 24% 연방 소득세 및 5% 세율에 속한다고 가정해 보겠습니다. 급여 공제를 통해 HSA에 1,000달러를 기부할 때마다 다음이 세금으로 절약됩니다.
급여 공제를 통해 HSA에 기여하지 않으면 불행히도 사회 보장 또는 메디케어 세금 절감 혜택을 받을 수 없습니다.
55세 이상인 경우 추가로 1,000달러를 기부할 수 있으며 배우자도 9,200달러를 추가로 기부할 수 있습니다. 세금을 더 많이 절약할 수 있습니다.
또한 고용주는 때때로 등록을 장려하고 직원의 재정적 건강에 기여하기 위해 직원의 HSA에 기부합니다. 이 "무료" 돈을 받는 것은 HSA에 기부해야 하는 또 다른 좋은 이유가 될 수 있습니다.
고용주는 근로자가 높은 디덕터블 건강 플랜에 가입할 때 혜택을 받습니다. 이 플랜은 보험료가 더 낮기 때문입니다. 고용주는 종종 근로자 건강 보험료의 많은 부분을 부담하기 때문에 절감액이 상당할 수 있습니다. 보험료가 낮아진다는 것은 매달 주머니에서 나가는 돈도 줄어든다는 것을 의미합니다. 이는 세금 절감과 함께 HSA 자금을 마련하기 위해 현금을 확보할 수 있다는 것을 의미합니다.
HSA에 적합한 비용은 무엇인가요?
HSA에 자금을 지원하면 IRS 간행물 502, 의료 및 치과 비용에 설명된 대로 적격 의료 비용을 직접 지불하거나 상환하는 데 이 금액을 언제든지 사용할 수 있습니다.
다음은 적격 의료비의 몇 가지 예입니다.
HSA를 사용하여 IRS가 허용하지 않는 비용을 지불할 수 없습니다.
일부 항목은 회색 영역에 속합니다. 비타민, 보충제 및 일반 의약품은 일반적으로 자격이 없습니다. 그러나 의사가 진단된 특정 상태를 치료하기 위해 처방한 경우에는 그렇습니다. 또한 코로나바이러스 구호 법안에 따라 HSA 기금은 처방전 없이 살 수 있는 일부 일반 의약품 및 기타 특정 건강 관련 제품에 사용할 수 있습니다.
유사하게, 성형 수술은 일반적으로 선천적 기형, 사고, 외상 또는 기형적 질병과 관련되지 않는 한 적격 비용이 아닙니다.
건강 플랜 선택에 따른 비용 부담
공제액이 높은 건강 플랜의 보험료가 낮고 HSA에 자금을 투입하여 세금을 절약할 수 있음에도 불구하고 이 제도는 결국 많은 의료 서비스가 필요한 경우 역효과를 낼 수 있습니다.
건강 보험을 선택할 때 건강하고 내년에 주요 의료 비용이 예상되지 않는다면 HDHP와 HSA가 적합할 수 있습니다. 공제액을 즉시 충당할 수 있을 만큼 충분한 저축이 있는지 확인하십시오.
이 옵션을 선택하면 단점이 있을 수 있습니다. 내년에 뼈가 부러지거나 심각한 진단을 받을지 예측할 수 없습니다. 귀하가 할 수 있는 최선은 병력을 고려하고 완전한 신체 검사를 받은 후 정보에 입각한 선택을 하는 것입니다.
"특정 연도에 건강 관리에 너무 많은 비용을 지출할 것으로 예상하지 않는 사람들은 HSA를 잘 사용합니다. 콘택트 렌즈 솔루션과 같은 중소 적격 의료 및 건강 구매에 HSA를 사용할 수 있기 때문입니다. 그러나 주로 다음 용도로 사용할 수도 있습니다. 저축 수단"이라고 HSA, FSA(유연 지출 계정) 및 HRA(건강 상환 계정)를 포함한 면세 계정의 제3자 관리자인 Benefit Resource, Inc.의 마케팅 관리자인 Jonna Reczek이 말했습니다.
다음과 같은 경우 HDHP 및 HSA를 시험해 볼 적절한 시기가 아닐 수 있습니다.
Reczek은 "최근까지 HSA는 값비싼 월별 처방약 리필과 같이 연초 또는 연중 정기적으로 큰 의료 비용을 예상하는 사람들에게 적합하지 않았습니다."라고 말했습니다. "HSA는 급여 공제를 통해 자금을 조달하기 때문에 계정의 자금이 구축되는 데 시간이 걸립니다."
이러한 상황에서는 자금이 고갈되기 쉽습니다. 그러나 일부 고용주는 전통적인 FSA와 유사하게 계획 연도의 첫날에 직원의 전체 연간 HSA 연기를 제공하기 시작했습니다. 그녀는 고용주에게 위험한 행동이지만 HDHP에 대한 생각이 직원들에게 덜 두렵게 한다고 설명했습니다.
위험을 줄일 수 있는 또 다른 방법은 연간 공제액을 충족하기 전에 HDHP와 함께 일상적인 신체 검사 및 예방 접종과 같은 예방 치료 서비스를 받을 수 있다는 것입니다.
적격 의료비 이외의 다른 용도로 HSA 자금이 필요하지 않은지 확인하십시오. 그렇게 하면 분배금에 대해 소득세를 내야 하고 65세 미만인 경우 20%의 세금을 내야 합니다.
은퇴 시 HSA를 사용하는 방법
HDHP가 있는 몇 년 동안만 HSA에 기여할 수 있지만, 언제든지 적격 의료 비용에 돈을 쓸 수 있습니다. 당신은 또한 돈을 무기한으로 저축하고 투자할 수 있습니다. (자세히 알아보기 :은퇴 계획을 위한 건강 저축 계좌:장단점)
Malzacher는 "[HSA에 대한] 투자에는 세금이 부과되지 않으며 자격을 갖춘 의료 비용으로 계정을 사용하는 한 인출에 대한 세금도 부과되지 않습니다."라고 말했습니다. "인플레이션은 구매력을 약화시킬 것이며 의료 인플레이션은 현재 인플레이션을 크게 상회합니다."
많은 사람들은 현재 연도의 의료비를 지불하는 데 돈을 사용하는 대신 HSA 기금을 장기적으로 투자할 현금 흐름이 없습니다. 그러나 투자 옵션을 제공하는 HSA 수탁자(일반적으로 은행 또는 보험 회사)를 선택하여 자신에게 옵션을 제공하는 것은 여전히 좋은 생각입니다.
결론
HSA는 세 가지 세금 혜택으로 인해 훌륭한 재정 건강 도구가 될 수 있습니다.
그러나 높은 의료 비용을 지불하거나 높은 공제액을 지불하는 데 어려움이 있는 사람들에게는 위험이 혜택보다 클 수 있습니다. 따라서 공제액이 높은 건강 플랜에 등록하고 HSA를 개설하기 전에 귀하의 고유한 재정 및 의료 상황을 평가하여 이러한 선택이 귀하에게 적합한지 확인하십시오.