세금 계획은 1년 내내 하는 일이지만 올해의 4분기이자 마지막 분기는 고무적인 역할을 하는 시기입니다.
연간 세금 부담을 줄이는 데 사용되는 가장 일반적인 전략 중 상당수는 실행하는 데 몇 주 또는 몇 달이 걸리며 12월 31일까지 구현해야 합니다. (전통적인 IRA에 대한 기부는 주목할만한 예외입니다. 다음 해 세금 신고 마감일까지)
일부 금융 전문가가 제안하는 전략은 다음과 같습니다.
시카고에 있는 Money Managers Financial Group의 공동 설립자이자 대표인 Nancy Coutu는 "연말 마감일이 있는 모든 세금 계획은 12월 중순까지 설정 및 처리되어야 합니다."라고 말했습니다. "창을 놓치면 어쩔 수 없습니다."
수입 검토
많은 사람들에게 연말정산의 출발점은 올해의 예상 소득을 계산하여 전년도와 비교하는 것입니다. 이 검토는 독립 계약자, 소규모 사업자 또는 수수료 기반 영업 사원과 같이 집에 가져가는 급여가 변동하는 사람들에게 특히 중요합니다.
많은 사람들이 2018년 세금 감면 및 고용법(Tax Cuts and Jobs Act of 2018) 이후 세금 청구서가 감소하는 것을 보았습니다. 사실, 대부분의 납세자들은 관대한 표준 공제(2021년 과세 연도에 부부 공동 신고의 경우 $25,100, 독신 신고자의 경우 $12,550)로 인해 더 이상 항목을 분류하지 않습니다. ). 또한 한때 두려웠던 대체 최저세(AMT)가 수정되어 대부분의 납세자가 영향을 받지 않습니다.
Coutu는 많은 사람들이 소득을 분석하고 공제액을 최대화하기 위해 세무 전문가나 금융 전문가에게 의존하지만 마지막 순간까지 조언을 구하지 않는다고 말했습니다. (조언이 필요하십니까? 저희에게 연락하십시오)
"공휴일과 주말에는 수백만 건의 이러한 거래가 동시에 발생하기 때문에 오류가 발생할 여지는 너무 많고 수정할 시간은 거의 없습니다."라고 그녀는 말했습니다.
소득 지연/세금 공제 가속화
올해 더 많은 소득을 올린 사람들은 공제를 가속화하고 가능한 경우 보상 소득을 연기함으로써 납세 의무를 낮출 수 있습니다.
대부분의 직원이 해당되는 소득 및 공제를 받은 연도에 보고하는 현금 기준 납세자의 경우 일부 급여 부서는 2022년 1월 1일 또는 그 이후에 연말 보너스를 기꺼이 배포할 수 있습니다. 또한, 올해 대신 내년에 적격하지 않은 스톡옵션을 행사할 수 있습니다.
제공된 서비스에 대한 인보이스를 발행하는 사람들은 새해에 지불을 받을 수 있도록 몇 주 더 유예할 수도 있습니다.
일부 사람들이 잠재적으로 세금을 낮추기 위해 사용하는 또 다른 전술은 자선적인 성향이 있는 경우 가치 있는 주식이나 유가 증권을 자격을 갖춘 자선 단체에 기부하는 것입니다. 자산이 최소 1년 동안 소유되었기 때문입니다. (자세히 알아보기: 자선 활동을 위한 생명 보험 사용)
또한 일부 납세자는 예상 주 소득세 청구서 또는 1월 재산세 청구서와 같이 일반적으로 내년부터 12월 마지막 몇 주까지 소요되는 공제를 가속화합니다. 2018년에 발효된 세금 감면 및 고용법에 따라 주 및 지방 소득세, 판매세 및 재산세에 대한 납세자의 공제액은 합산된 총 공제액이 $10,000 또는 부부가 별도로 신고하는 경우 $5,000로 제한됩니다. 그 한도를 초과하는 금액은 공제 대상이 아닙니다.
잠재적으로 과세 소득을 낮추는 또 다른 방법은 자본 이득을 상쇄하기 위해 투자 포트폴리오에서 가질 수 있는 손실을 수확하는 것입니다. IRS를 통해 납세자는 해당 연도에 포트폴리오의 모든 자본 이득을 투자 손실로 상쇄할 수 있습니다. 초과 손실은 손실이 소진될 때까지 연간 최대 $3,000(별도 신고를 하는 기혼 개인의 경우 $1,500)까지 일반 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 1
투자자들은 이 전략을 사용할 때 주의해야 한다고 세무 전문가들은 지적합니다.
Wolters Kluwer Tax & Wolters Kluwer Tax &의 수석 연방 세금 분석가이자 공인 회계사이자 변호사인 Mark Luscombe는 "당신은 손실을 주장하기 위해 매달리고 싶은 투자를 매각하고 싶지 않을 것"이라고 말했습니다. 회계, 세무, 회계 및 감사 서비스 회사는 일리노이주 리버우드에 있습니다. 그는 인터뷰에서 매각이 전반적인 투자 전략에 의미가 있어야 한다고 말했습니다.
투자자들은 또한 워시 세일 규칙을 알고 있어야 합니다. 납세자는 손실을 입은 주식을 매도하거나 거래한 후 해당 일자 전후 30일 이내에 해당 주식(또는 실질적으로 동일한 증권)을 환매하는 경우 공제를 청구할 수 없습니다.
소득 공제 가속화
내년에 더 높은 세금 청구서를 예상하는 사람들에게는 그 반대가 사실입니다. 이 경우 소득을 올해로 가속화하고 2022년 과세 연도에 더 큰 가치를 가질 수 있는 공제 생성을 연기하는 것이 합리적일 수 있다고 Coutu는 말했습니다.
예를 들어, 납세자는 부채 및 미수금을 징수하거나 과세 대상 소송 또는 보험 청구를 해결하거나 IRA 또는 퇴직 계획에서 배당금을 받을 수 있습니다(조기 인출 위약금이 발생하지 않는 상황인 경우). .
납세자는 또한 자선 기부를 내년으로 연기하는 것을 고려할 수 있습니다(공제가 더 필요할 때를 대비하여 공제를 절약하기 위해). 또는 연체 벌금 없이 그렇게 할 수 있다고 가정하면 12월의 공제 비용을 2022년 1월 1일에 지불할 수 있습니다.
마찬가지로 세금이 낮은 연도에 개인이 자본 이득을 얻기 위해 높이 평가된 주식, 채권, 펀드 및 기타 자산(더 이상 투자 목표에 맞지 않음)을 매각하는 것이 합리적일 수 있습니다.
401(k), 403(b) 및 457 계획에 자금 지원
사람들이 세금 부담을 줄이는 가장 일반적인 방법 중 하나는 401(k), 403(b) 또는 457 계획과 같은 세금 유예 퇴직 저축 계획에 대한 기여금을 늘리는 것입니다.
급여 공제가 2021년 과세 연도에 대해 $19,500인 한도까지 401(k) 기여금을 가져갈 수 없는 경우, 납세자는 해당 연도의 나머지 주 동안 선택 연기를 더 높게 조정할 수 있습니다. 50세 이상인 경우 추가로 $6,500의 추가 기부금을 낼 수 있습니다. 2
계정을 최대화할 여유가 없는 사람들은 절망해서는 안 됩니다. 연간 기여금이 조금만 증가해도 잠재적으로 저축을 늘릴 수 있습니다. 특히 퇴직 저축 계획에 고용주의 상응하는 기여금이 포함되어 있는 경우에는 더욱 그렇습니다. 또한 귀하의 기부금에 대한 즉각적인 세금 혜택이 있습니다. (계산기 :은퇴를 위해 얼마를 저축해야 하나요?)
RMD 주의
때로는 세금을 최소화하는 가장 좋은 방법은 피할 수 있는 벌금을 피하는 것입니다.
72세 이상인 사람들은 전통적인 IRA 및 401(k)를 포함하여 대부분의 세금 이연 계좌에서 매년 최소 배당금을 받기 시작해야 합니다. 3 RMD 연령은 2019년 SECURE 법이 통과되어 연령 요건이 72세로 상향될 때까지 70½이었습니다. (자세히 알아보기: 시큐어법의 퇴직 규정 변경에 대해 알아야 할 3가지 사항)
대부분의 경우 RMD 접수 마감일은 12월 31일입니다. 첫 번째 RMD를 복용하는 사람은 예외로 72세가 된 다음 해의 4월 1일까지 분배를 받을 수 있습니다. (그러나 그렇게 하는 사람들은 첫 해에 두 개의 RMD를 가져와야 합니다. 하나는 전년도에, 하나는 현재 연도에 사용합니다.)
적절한 마감일까지 RMD 또는 전체 금액을 받지 않으면 인출되지 않은 금액에 대해 50%의 막대한 소비세가 부과됩니다.
간단히 말해서, IRA에서 최소 $5,000를 인출해야 하지만 마감일을 놓친 경우 기부금이 원래 세전 기준으로 이루어졌기 때문에 IRS $2,500에 RMD에 대한 일반 소득세를 내야 합니다.
궁극적인 세금 공제를 위해 일부는 RMD를 자선 단체에 기부하는 것을 고려하기도 합니다.
Coutu는 "올해에 자선 기부를 하고 있다면 RMD를 적격한 자선 단체에 직접 기부하여 분배에 대한 소득세를 최대 $100,000까지 지불하지 않도록 하는 것을 고려하십시오"라고 말했습니다. 기부자와 자선단체. "연말 마감 전에 거래가 완료되도록 거래가 완료될 때까지 추가 시간을 허용하십시오."
건강 계획 전략
Coutu는 건강 저축 계좌에 해당하는 개인 또는 가족의 고공제율 건강 보험 플랜에 비용을 지불하는 경우 HSA에 자금을 지원하기 위해 IRA에서 면제되는 현금 세금을 이월할 가능성도 있다고 말했습니다. (일반적으로 이는 납세자가 HSA 기여금을 낼 다른 자금이 없는 경우에만 의미가 있습니다. 그렇지 않으면 일반적으로 IRA를 그대로 두고 다른 소득에서 공제 가능한 기여금으로 건강 저축 계좌에 자금을 조달하는 것이 더 나을 것입니다.)
기여 한도는 2021년 과세 연도에 개인의 경우 $3,650, 가족의 경우 $7,300입니다. (이 한도는 55세 이상인 경우 $1,000 더 높습니다.) 자격을 얻으려면 공제액이 개인의 경우 $1,400 또는 가족의 경우 $2,800 이상이어야 합니다. , Coutu가 말했습니다.
그녀는 "이 돈을 의료비로 사용하는 경우 HSA에서 세금 면제 혜택을 받을 수 있습니다."라고 말하면서 이러한 롤오버는 일생에 한 번만 할 수 있다고 언급했습니다.