401(k) 플랜은 세금 혜택을 받는 방식으로 은퇴를 위한 돈을 저축하는 간단하고 효과적인 방법이 될 수 있습니다. 고용주들은 점점 더 전통적인 연금 대신 이러한 확정기여제도를 선호하지만, 모두 같지는 않습니다. 회사가 직원에게 제공할 수 있는 다양한 유형의 401(k) 플랜이 있으며 퇴직 저축에 대한 옵션이 더 많을 수 있습니다. 다양한 401(k) 플랜을 비교하는 방법을 이해하면 저축 목표에 가장 적합한 플랜을 결정하는 데 도움이 됩니다.
401(k)는 가치가 있지만 전체 퇴직 저축 계획의 일부여야 합니다. 해당 지역의 재정 고문이 목표, 일정 및 위험 프로필을 기반으로 계획을 확장하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
401(k)는 적격 퇴직 계좌의 한 유형입니다. 이는 내국세법에 의해 정해진 기부금, 인출 및 과세에 대한 특별 규칙을 따른다는 것을 의미합니다.
직장에 401(k)가 있는 경우 인출할 수 있는 금액이 급여에서 기여한 금액에 따라 결정되는 확정기여 계획이 있습니다. 이는 소득 및 근속연수에 따라 인출할 수 있는 금액이 결정되는 확정급여형 플랜과 다릅니다.
401(k)에 대한 기부는 선택적인 급여 연기를 통해 이루어지므로 소득의 몇 퍼센트를 투입할지 결정하는 것은 귀하에게 달려 있습니다. 고용주도 이러한 기부금의 일부 또는 전부를 일치시킬 수 있지만 이는 필수가 아니라 선택 사항입니다.
401(k)는 세전 또는 세후 달러로 자금을 조달할 수 있습니다. 이는 자금 조달 방식에 따라 세금 처리가 결정되기 때문에 다양한 유형의 401(k) 계획을 구별하는 한 가지 방법입니다.
고용주는 직원에게 401(k) 플랜을 제공할 때 여러 가지 옵션 중에서 선택할 수 있습니다. 여기에는 다음이 포함될 수 있습니다.
자신의 사업을 운영하는 경우 솔로 401(k)를 설정할 수도 있습니다.
고용주가 후원하는 플랜은 기여 한도에 관한 IRS 규칙을 준수해야 하지만 다음과 같은 경우 자체 규칙을 가질 수도 있습니다.
이러한 이유로, 어떤 유형의 401(k) 계획을 더 잘 활용해야 하는지 이해하는 것이 중요합니다.
전통적인 401(k)는 401(k) 계획을 생각할 때 가장 자주 생각하는 것일 수 있습니다. 이러한 계획이 어떻게 작동하는지에 대한 기본 개요는 다음과 같습니다.
기존 401(k)에 기여할 수 있는 금액은 IRS에서 결정합니다. 2021년의 경우 최대 급여 연기는 $19,500입니다. 50세 이상인 경우 추가로 $6,500 캐치업 기부를 할 수 있습니다. 고용주 및 직원 기여에 대한 총 한도는 보상액의 100% 또는 $58,000 중 작은 쪽입니다. 이러한 한도는 매년 변경될 수 있습니다.
고용주는 매년 양식 5500, 직원 복리후생 계획의 연간 보고서/보고서를 제출하여 계획 정보를 보고해야 합니다. 세금에 대한 전통적인 401(k) 기여금은 과세 대상 소득에서 이미 공제되었기 때문에 보고할 필요가 없습니다. 그러나 배당금으로 취급되는 401(k) 미지급금이나 곤궁한 인출을 포함하여 인출을 보고해야 합니다.
Roth 401(k) 플랜은 전통적인 401(K)의 기능과 Roth 개인 퇴직 계좌의 일부 세금 규정을 결합합니다. 고용주가 Roth 401(k)를 제안하면 전통적인 401(k)도 제안해야 합니다. 전통적인 401(k)와 마찬가지로 직원 매칭이 필요하지 않지만 고용주가 원할 경우 제공할 수 있습니다. 기여 한도는 이러한 계획에 대해 동일하므로 2021년에 $19,500를 기여하고 50세 이상인 경우 $6,500 캐치업 기여를 할 수 있습니다. 2021년 기부금에 대한 동일한 $58,000 한도가 적용되며 고용주에 대한 제출 요건도 동일합니다.
이러한 계획이 작동하는 방식은 다음과 같습니다.
세이프 하버 401(k) 계획은 고용주가 이를 제공하기 위해 매년 비차별 테스트를 통과할 필요가 없다는 점에서 다른 유형의 401(k)와 다릅니다. 다음은 세이프 하버 401(k) 계획이 작동하는 방식에 대한 기본 사항입니다.
세이프 하버 401(k) 계획은 고용주 제출 요건 및 기여 한도와 관련하여 기존의 401(k)와 유사합니다. 그러나 이러한 계획은 높은 보상을 받는 사람뿐만 아니라 모든 직원이 의미 있는 방식으로 계획에 참여할 수 있도록 설계되었습니다.
SIMPLE 401(k) 플랜은 소기업 소유자 또는 자영업자를 위해 고안된 퇴직 저축 옵션입니다. 다음은 SIMPLE 401(k) 계획의 작동 방식에 대한 개요입니다.
SIMPLE 401(k) 계획을 세울 때 고용주는 먼저 IRS의 승인을 받아야 하며 직원에게 계획을 자세히 설명해야 합니다. 고용주는 SIMPLE 401(k)와 함께 다른 유형의 퇴직 계획을 제안할 수 없으며 매년 IRS에 양식 5500을 제출해야 합니다.
이 플랜의 기여 한도는 다른 유형의 401(k) 플랜과 동일하지 않습니다. 2021년에는 직원이 최대 $13,500까지 기부할 수 있으며 50세 이상의 직원에게는 추가로 $3,000의 추가 기부가 허용됩니다.
솔로 또는 개인 401(k) 플랜은 배우자 외에 직원이 없는 사업주 및 자영업자를 위해 고안되었습니다. 이러한 계획의 작동 방식은 다음과 같습니다.
2021년에는 직원으로서 최대 $19,500 또는 보상의 100% 중 적은 금액을 기부할 수 있습니다. 또한 자영업자가 아닌 한 고용주로서 급여의 최대 25%를 기여할 수 있습니다. 이 경우 자영업 세금의 절반과 본인 부담금을 공제한 후 자영업 순소득을 기준으로 최대 기여금을 계산해야 합니다.
50세 이상이고 총 기부금이 2021년에 $58,000를 초과할 수 없는 경우 $6,500의 후속 기부가 허용됩니다. 귀하와 귀하를 위한 단독 401(k)를 설정하려면 고용주 식별 번호(EIN)가 필요합니다. '는 매년 IRS에 1인 참여자(소유주 및 배우자) 퇴직 계획의 연간 보고서인 Form 5500-EZ를 제출해야 합니다.
고용주를 변경했기 때문에 여러 유형의 401(k) 계획이 있는 경우 단일 퇴직 계좌로 결합하는 것이 관심이 될 수 있습니다. 이것은 401(k) 롤오버를 통해 할 수 있는 것입니다. 이것은 본질적으로 중개를 통해 새로운 퇴직 계좌를 만들고 기존 401(k)에서 자산을 롤링하는 것을 포함합니다. 여러 401(k) 계획을 단일 계정으로 롤오버하면 몇 가지 이점이 있습니다. 수수료를 적게 지불할수록 매년 투자 수익에서 더 많은 것을 얻을 수 있습니다. 또한 모든 것이 한 곳에 있을 때 포트폴리오를 확인하고 투자 성과를 평가하기가 더 쉽습니다. 또한 단일 401(k) 계획이 있는 경우 세금 신고가 스트레스를 덜 받을 수 있습니다.
하나 이상의 401(k) 계획을 롤오버하는 데 관심이 있다면 재무 고문과 다음 단계에 대해 이야기하는 것을 고려하십시오. 롤오버는 비교적 간단하게 완료할 수 있지만 실수를 하면 의도하지 않은 세금 청구서가 발생할 수 있으므로 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
선택할 수 있는 401(k) 플랜에는 여러 유형이 있으며 재정 상황에 따라 하나가 다른 플랜보다 더 적합할 수 있습니다. 각 유형의 플랜에 대한 세금 처리와 기여 한도 및 자격 요건을 이해하면 어떤 플랜이 올바른 선택인지 결정하는 데 도움이 될 수 있습니다.
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