의료적 필요가 있었다면 건강 보험 보장이 얼마나 중요한지 아실 것입니다. 그러나 건강 보험은 고용주, 민간 보험 또는 Affordable Care Act의 건강 보험 시장을 통해 가입하든 일반적으로 저렴하지 않습니다. 초당파적 정책 연구 그룹인 KFF에 따르면 고용주가 후원하는 가족 보험에 대한 평균 연간 보험료는 2019년에 $20,576에 달했습니다. 평균 근로자가 그 총액 중 $6,015를 지불합니다. 당신이 자영업자라면 모든 것은 당신에게 달려 있습니다.
건강 저축 계좌(HSA) 및 건강 상환 약정(HRA)은 의료 비용을 절약할 수 있는 건강 관리 저축 플랜입니다. 그러나 사용이 복잡할 수 있으므로 HSA 또는 HRA가 귀하에게 적합한지 자세히 살펴보겠습니다.
HSA는 미래의 의료비를 저축하는 방법입니다. HSA에 세전 기여금을 내고 공제액, 코페이먼트 및 공동 보험을 포함한 적격 의료 비용을 충당하기 위해 자금을 인출합니다.
일부 고용주는 HSA를 제공하며 귀하가 직접 설정할 수도 있습니다. 그러나 HSA에 대한 자격을 갖추려면 높은 공제액 건강 보험(HDHP)이 있어야 하며 다른 건강 보험은 없어야 합니다. (치과, 안과 및 기타 특수 유형의 건강 보험에는 예외가 있습니다.) 공제액은 보장되는 서비스에 대해 건강 보험이 시작되기 전에 본인이 부담해야 하는 금액입니다. 2020년 현재 IRS는 HDHP를 개인의 경우 $1,400 이상 또는 가족의 경우 $2,800 이상의 공제액이 있는 HDHP를 정의합니다. KFF에 따르면 2019년 평균 개인 공제액은 $1,655이며 많은 미국인이 자격이 있습니다.
HSA에 있는 돈은 귀하가 직장을 그만두거나 은퇴하거나 건강 보험을 변경하더라도 귀하의 것입니다. HDHP를 버리면 더 이상 HSA에 기여할 수 없지만 여전히 돈을 벌 수 있습니다.
고용주가 HSA를 제공하지 않는 경우 HSA 계정의 수탁자로 승인된 금융 기관에 직접 HSA를 개설할 수 있습니다. 여기에는 은행, 신용 조합 또는 개인 퇴직 계좌(IRA)를 관리하는 회사가 포함될 수 있습니다. 건강 보험 제공자가 HSA를 관리하는 조직과 협력하는지 문의하거나 HSA 검색과 같은 비교 서비스를 사용하여 HSA 제공자를 찾고 비교할 수 있습니다.
건강 상환 약정(HRA, 때때로 건강 상환 계정이라고도 함)은 고용주가 직원이 적격한 의료 비용을 지불하는 것을 돕기 위해 설정할 수 있는 계정입니다. 귀하의 고용주는 연초에 귀하의 계정에 정해진 금액까지 자금을 지원하며, 귀하는 해당 금액에 대해 적격 의료비를 상환받을 수 있습니다.
HRA는 고용주에게 속하며 고용주만 기여할 수 있습니다. 즉, 직장을 그만두면 자금에 접근할 수 없게 됩니다. HRA 기부금은 급여에서 공제되지 않습니다.
2020년 1월 1일부로 고용주는 기존 건강 보험 대신 HRA를 제공할 수 있습니다. HSA와 달리 HDHP는 자격을 갖추지 않아도 되지만 일부 HRA에서는 건강 보험 마켓플레이스나 배우자의 직장을 통한 플랜과 같은 일정 수준의 건강 보험이 있어야 참여가 가능합니다.
HDHP를 선택하면 보험료에 대해 지불하는 금액을 낮출 수 있지만 높은 공제액을 감당할 수 있는지 확인하는 것이 중요합니다. HSA가 그렇게 하는 데 도움을 줄 수 있습니다. 그렇지 않으면 보험료로 갈 돈은 귀하가 소유한 계정에 저장되고 사용하지 않은 돈은 해마다 이월됩니다.
예를 들어 고용주 후원 가족 PPO에 대한 평균 직원 기여금은 연간 $6,636이며 HDHP의 경우 연간 $4,866입니다. HDHP를 선택하면 대부분의 HDHP 공제액을 충당할 수 있는 $1,770만큼 보험료 몫을 줄일 수 있습니다. 공제액 없이 예방 치료를 보장하는 HDHP를 선택하고 건강 상태가 좋은 경우 몇 년 동안 HSA를 이용할 필요가 없을 수도 있습니다. 이렇게 하면 향후 의학적 응급 상황이나 나이가 들어감에 따라 일반적인 건강 관리에 필요한 비용을 충당하기 위해 상당한 금액을 절약하는 데 도움이 될 수 있습니다.
고용주가 HSA를 제공하고 귀하의 계정에 기여하는 경우, 더 나은:귀하는 건강 관리를 위해 따로 적립할 수 있는 무료 자금을 얻게 됩니다. 적격하지 않은 비용으로 돈을 인출할 수도 있습니다. 그러나 인출된 금액에 대해 소득세와 20%의 세금을 내야 합니다.
세금 감면은 HSA의 또 다른 주요 이점입니다. HSA 기여금은 세전입니다. 귀하는 기부금에 대해 연방 세금 공제를 받을 수 있습니다. 인출도 면세입니다. 일부 HSA는 소득에 대한 연방 세금 없이 계정에 돈을 투자할 수 있도록 합니다. (주마다 HSA에 대한 세금 처리 방식이 다르므로 해당 주의 규칙이 무엇인지 확인하십시오.)
고용주가 HRA를 제공하면 소득에 포함되지 않고 인출할 때 세금이 부과되지 않는 돈을 받게 됩니다. 플랜 유형에 따라 고용주는 매년 자금을 이월할 수 있는 옵션을 제공하여 계정에서 사용하지 않은 돈을 잃지 않도록 할 수 있습니다. HRA를 탭하여 자신의 건강 보험을 구입할 수 있는 플랜도 있습니다.
HRA는 HDHP를 구입하지 않고 의료비를 절약할 수 있는 방법을 제공함으로써 의료 서비스에 대한 더 많은 선택권을 제공합니다.
HSA와 HRA는 많은 이점을 제공하지만 고려해야 할 몇 가지 잠재적인 단점이 있습니다.
일반적으로 HRA에 액세스할 수 있는 직원은 HSA에 기여할 수 없습니다. 그러나 특정 유형의 HRA는 HSA와 호환되므로 고용주가 두 가지를 모두 제공할 수 있습니다. 귀하의 경우, 하나, 다른 하나 또는 둘 다에 참여하는 것이 더 낫습니까? 귀하의 상황, 건강 보험 및 재정에 따라 다릅니다. 인적 자원 부서 또는 고용주가 제공하는 HSA 및 HRA 제공자가 귀하의 옵션을 통해 작업하는 데 도움을 줄 수 있습니다. Healthcare.gov는 또한 HRA 선택을 평가하는 데 도움이 되는 결정 가이드를 제공합니다.
모든 사람이 HSA 또는 HRA를 받을 자격이 있는 것은 아닙니다. 자격이 있더라도 참여 여부는 복잡한 결정입니다. 그러나 HSA 또는 HRA를 사용하여 의료 비용을 절약할 수 있는 옵션이 있다면 조사할 가치가 있습니다. 의료비는 비싸고 미지급 의료 부채는 추심에 보내질 경우 신용 점수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 세금 혜택을 받는 의료 저축 계좌는 적격 의료 비용을 충당하고 신용 점수를 양호한 상태로 유지하는 데 필요한 것일 수 있습니다.