퇴직 혜택을 제공하여 직원에게 보상하고 유지하려는 소기업 소유자는 직원을 위한 저축 인센티브 매치 플랜 또는 SIMPLE IRA를 탐색할 수 있습니다. 이 프로그램은 직원이 100명 이하인 기업을 위해 설계되었으며 적절하게 간단한 관리 요구 사항이 있습니다. 귀하의 비즈니스는 직원에게 달러당 매칭 또는 자동 기부를 제공할 수 있으며 비즈니스 소유자는 SIMPLE IRA를 사용하여 자신의 퇴직금도 기부할 수 있습니다.

노동 통계국(Bureau of Labor Statistics)의 2021년 데이터에 따르면 민간 산업 종사자의 68%가 퇴직금을 받을 수 있습니다. 그러나 미연방준비제도(Fed·연준) 조사에 따르면 은퇴하지 않은 근로자의 36%만이 은퇴를 위해 충분한 돈을 저축했다고 생각합니다. SIMPLE IRA를 통해 사업주는 회사 규모가 작더라도 직원의 퇴직금에 기여할 수 있습니다.

간단한 IRA의 작동 원리

SIMPLE IRA를 설정하려면 일반적으로 사업체에 100명 이하의 직원이 있어야 하며 다른 고용주가 후원하는 퇴직 계획을 유지할 수 없습니다. 고용주는 다음 두 가지 방법 중 하나로 기부를 선택할 수 있습니다.

• 직원 기부금을 연간 보상의 최대 3%까지 일치시킵니다. 소득의 일부를 기부하기로 선택한 모든 적격 직원은 급여의 최대 3%까지 100% 매칭을 받습니다. 예를 들어, $70,000를 버는 직원이 급여의 5%($3,500)를 SIMPLE IRA에 투자하기로 결정한 경우 귀하(고용주)는 고용주 매칭으로 추가 3%($2,100)를 기부하게 됩니다. 참여하지 않기로 선택한 직원은 기부금을 받지 않습니다.

• 소득이 $5,000 이상인 모든 직원에 대해 2%의 비선택적 기여금을 내십시오. 또는 직원이 기여하기로 선택했는지 여부에 관계없이 적격 직원의 퇴직을 위해 소득의 2%를 자동으로 기여할 수 있습니다. 이 시나리오에서 연간 $70,000를 버는 직원은 아무 것도 기부하지 않기로 결정했더라도 귀하로부터 $1,400 SIMPLE IRA 기부를 받게 됩니다.

동일한 기부 정책이 회사 전체에 적용됩니다. 즉, 자신의 퇴직 기여금을 100% 일치하도록 선택할 수는 없지만 직원의 기여금을 동일한 수준으로 일치시키는 것은 거부합니다. 또한 일부 직원에게 후한 기부를 하고 다른 직원에게 동일한 혜택을 제공할 수 없습니다. 연간 소득이 $5,000 이상인 모든 직원이 참여할 수 있습니다.

직원들은 항상 SIMPLE IRA 자금에 100% 귀속됩니다. 즉, 자금을 받는 즉시 자금을 완전히 소유할 수 있습니다. 대기 기간이 없습니다. 직원은 언제든지 자금을 인출할 수 있지만 인출에 대해 소득세를 내고 59½세 미만인 경우 10%의 세금을 추가로 내야 합니다. 가입 후 2년 이내에 인출할 경우 10%의 추가 세금이 25%로 인상됩니다.

단순 IRA 기부 한도

SIMPLE IRA 계획은 인적 자원이 제한된 소규모 비즈니스에서 실행 가능하도록 설계되었지만 여전히 따라야 할 규칙과 지침이 있습니다. 자세한 내용은 IRS 및 플랜 제공자에게 문의하십시오.

일반적으로 SIMPLE IRA 플랜의 기여 한도는 다음과 같습니다.

• 2021년에 직원은 소득의 최대 $13,500를 적격 SIMPLE IRA에 기부할 수 있습니다.
• 2022년에는 기부 한도가 $14,000로 증가합니다.
• 50세 이상의 직원은 연간 3,000달러를 추가 기부할 수 있습니다.
• 다른 고용주와 함께 401(k), 403(b) 또는 SIMPLE IRA 플랜에 선택적으로 기여하는 직원은 총 급여 삭감 기여금을 2021년 $19,500, 2022년 $20,500로 제한해야 합니다.

SIMPLE IRA의 장단점

SIMPLE IRA는 개인 퇴직 계좌(IRA)와 많은 중소기업을 위한 본격적인 퇴직 프로그램 사이에서 최적의 위치를 ​​차지합니다. 기존 IRA와 마찬가지로 SIMPLE IRA는 귀하와 귀하의 직원에게 퇴직을 위한 세전 자금을 따로 마련하고 그 자금을 세금 유예로 늘릴 수 있는 기회를 제공합니다. 그러나 기존의 IRA와 달리 SIMPLE IRA 플랜을 사용하면 고용주가 직원의 은퇴 저축에 기여할 수 있습니다. 또한 기존 IRA에서 허용하는 것보다 더 높은 기여 한도를 설정합니다. 이는 50세 미만인 경우 일반적으로 $6,000입니다.

SIMPLE IRA는 일반적으로 401(k) 또는 403(b) 계획보다 설정 및 운영이 더 쉽습니다. 절충안:A 401(k) 또는 403(b)는 직원의 다양한 요구 사항을 충족하는 데 더 많은 유연성을 제공할 수 있습니다. 당신은 솔로 기업가입니까? SEP-IRA는 2021년에 최대 $58,000, 2022년에 $61,000까지 더 높은 기여 한도를 제공할 수 있지만 여러 직원을 위한 숙박 시설은 더 적습니다.

간단한 퇴직금

귀하와 귀하의 직원을 위한 퇴직 계획을 실행하는 것은 확실한 전략적 조치가 될 수 있습니다. 최고의 인재를 놓고 다른 고용주와 경쟁하는 데 도움이 됩니다. 직원의 재정적 복지는 물론 자신의 재정적 복지도 개선할 수 있습니다. 그리고 그것은 당신이 생각하는 것보다 더 실현 가능합니다. 귀하에게 가장 적합한 플랜을 선택하기 전에 은퇴 저축 옵션을 모두 고려하고 회계사, 인적 자원 고문 또는 플랜 제공자로부터 전체 범위의 관점에 대한 조언을 얻으십시오.