학자금 대출, 수업료, 등록비와 같은 교육 관련 비용이 있거나 일부 비용을 충당하기 위해 장학금이나 보조금을 통해 지원을 받았다면 올해 세금 관련 서류 더미는 조금 더 많을 것입니다.
더 큰 세금 환급을 받기 위해 1098-E 및 1098-T에 대한 정보로 수행할 작업은 다음과 같습니다.
2019년에 학자금 대출을 갚았다면 세금 시즌이 조금이나마 위안을 받을 수 있는 기회입니다. 작년에 대출에 대해 지불한 총 지불액과 비교하면 미미할 수 있지만 자격을 갖춘 납세자는 소득세 신고서에서 최대 $2,500의 학자금 대출 이자를 공제할 수 있습니다.
학자금 대출이자 공제는 선상 공제입니다. 즉, 조정 총소득(AGI)에 도달하기 전에 공제되는 것입니다. 항목별 공제를 하지 않아도 공제할 수 있습니다.
자격: 학자금 대출이자 공제는 수정 조정 총 소득(MAGI)(일반적으로 조정 총 소득에서 학자금 대출 이자 공제액을 뺀 값)이 너무 높지 않은 경우에만 사용할 수 있습니다. 2019년에 MAGI가 $85,000(독신 신고의 경우) 또는 $170,000(결혼 신고의 경우)를 초과하는 경우 불행히도 공제 대상이 아닙니다.
얻는 방법: 학자금 대출을 받은 각 계정에 대해 양식 1098-E를 받게 됩니다. 상자 1의 금액을 더하고 세금 신고서에 총 공제액을 포함하십시오.
IRS는 또한 교육 관련 비용에 대한 세금 공제를 제공합니다. 등록금, 수수료, 코스 자료 및 학생이 적격 교육 기관에 출석하거나 등록하는 데 필요한 모든 것을 지불했다면 이것은 귀하를 위한 것입니다. 참고로:"적격한 교육 기관"은 4년제 대학만도 아닙니다. 직업 학교 및 커뮤니티 칼리지와 같은 기타 고등 교육 기관도 포함됩니다.
두 가지 교육 크레딧이 있습니다.
자격: MAGI에 따라 교육세 공제 또는 수업료 및 수수료 공제를 받을 수 있습니다. 현명한 조언:귀하가 피부양자를 청구하고 그 피부양자가 자신의 학비를 지불한 경우, 귀하는 여전히 교육세 공제를 청구할 수 있습니다. (부양 가족이 그것이 불공평해 보인다면 지역 하원의원과 상의하라고 말하십시오!)
얻는 방법: 등록금을 지불하는 적격 교육 기관에서 양식 1098-T를 받게 됩니다. 보고서에 등록금 지불(Box 1)을 입력하십시오.
등록금을 지불하기 위해 학자금 대출을 받았다면 가능한 공제 또는 크레딧을 받을 수 있는지 확인하는 것이 좋습니다.
학자금 대출이자 공제와 마찬가지로 수업료 및 수수료 공제는 최대 $4,000까지 공제됩니다. 이 교육 관련 세금 감면이 만료될 예정이었지만 2019년 납세자 확실성 및 재난 세금 경감법에 따라 2020년 12월 31일까지 연장되었습니다.
주의할 점은 다음과 같습니다. 수업료 및 수수료 공제와 위에 설명된 두 가지 교육 세금 공제 중 하나를 모두 청구할 수 없습니다. 귀하의 세무 대리인 또는 세금 준비 소프트웨어는 일반적으로 귀하에게 더 유리한 것을 확인하기 위해 최적화합니다(예:더 많은 환급을 받을 수 있음).
귀하가 지불한 수업료와 함께 귀하가 받은 장학금 및 보조금도 양식 1098-T에 보고됩니다. 세금이 부과되는지 여부는 귀하(또는 귀하의 피부양자)가 돈을 어떻게 사용했는지에 따라 결정됩니다.
적격한 교육비(수업료, 도서 및 특정 과정에 필요한 기타 용품)를 지불하는 데 사용된 경우 귀하의 장학금 또는 펠로우십 보조금은 과세 대상이 아닙니다.
보조금을 받기 위해 노동 요구 사항이 있다면 이야기가 다릅니다. 예를 들어 Tony Stark가 파트타임으로 가르칠 것을 요구하는 5,000달러의 펠로우십 보조금을 받았다고 가정해 보겠습니다. 그랜트를 수여한 대학은 그 중 $1,500를 그가 W-2를 받는 강의 수입으로 간주합니다. 세금을 준비하면서 Tony는 과세 대상 소득에서 최대 $3,500까지만 보조금을 제외할 수 있습니다.
교육 공제 및 공제를 최적화한다는 것은 일반적으로 대학의 세금 양식에 있는 정보를 단순히 입력하는 것보다 세부 사항을 좀 더 깊이 파고드는 것을 의미합니다.
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