자영업자는 국세청에 납부해야 하는 세금에 대한 예산 책정을 포함하여 몇 가지 고유한 세금 책임이 따릅니다. 국세청) 연말. 급여에서 세금을 원천징수하는 고용주가 없기 때문에 일년 내내 세금 부담을 계산하고 지불금을 충당할 수 있을 만큼 충분한 돈을 따로 마련해야 합니다.
갚아야 할 금액을 계산하는 것은 어려울 수 있습니다. , 특히 이제 막 프리랜서를 시작했거나 올해 수입이 얼마인지 확신이 서지 않는 경우에 더욱 그렇습니다. 프리랜서로서 납부해야 하는 세금과 분기별 예상 세금 납부를 위한 예산 책정 방법에 대해 자세히 알아보세요.
세금이 있는 경우 IRS는 일년 내내 정기적으로 지급금을 받습니다. 급여에서 원천징수. 고용주는 특정 마감일까지 그 돈을 보낼 책임이 있습니다. 예상 세금을 납부함으로써 프리랜서와 동일한 일을 해야 합니다. 3개월마다 IRS에 보내야 하는 분기별 지급액입니다.
프리랜서로 소득을 올리는 경우 연간 예상 세금을 납부해야 합니다. 소득이 있고 세금 납부 시점에 $1,000 이상의 빚을 져야 합니다. 이 지불액은 지난 분기의 소득에 대해 지불해야 하는 세금입니다.
또한 대부분의 주에서는 예상 세금 신고를 요구합니다. 이 지불 기한과 준비해야 할 금액은 거주 국가에 따라 다릅니다. 거주 지역과 소득 지역에 따라 두 개 이상의 주에 예상 세금을 납부해야 할 수도 있습니다.
연간 예상 세금 납부 기한:
IRS는 개인의 소득세 신고 날짜를 4월 15일부터 연기했습니다. , 2021년부터 2021년 5월 17일까지 코로나바이러스 대유행에 대응하여 2020년 세금 보고를 제출할 수 있는 한 달이 조금 넘었습니다. 하지만 예상 세금은 4월 15일까지 납부해야 했습니다.
예상 세금은 온라인이나 우편으로 납부할 수 있습니다.
허리케인 이다(Ida)로 인해 루이지애나와 미시시피, 뉴욕, 뉴저지의 일부 거주자와 사업주가 IRS에 제출 및 납부 기한을 연장할 수 있었습니다. 2021년 12월 토네이도 때문에 켄터키 일부 지역의 납세자들에게도 연장이 허가되었습니다. IRS 재난 구호 발표를 참조하여 자격을 결정할 수 있습니다.
귀하의 소득과 전년도에 납부한 세금에 따라 IRS는 분기별 세금을 제때 납부하지 않거나 예상 세금을 충분히 내지 않을 경우 추가 세금 가산세를 부과할 수 있습니다. 그러나 다음 조건을 충족하는 경우 예상 금액보다 적게 납부했더라도 세금 과태료를 내지 않아도 됩니다.
추정 분기별 세금을 납부한다고 해서 세금 보고서 제출이 면제되는 것은 아닙니다. 내년 세금의 날까지. 여전히 연방, 주 및 지방 세금 보고서를 제출해야 합니다. 예상 세금으로 납부한 금액을 계산하면 여전히 추가 세금을 납부해야 하는지 아니면 세금 환급을 받을 자격이 있는지 판단할 수 있습니다.
귀하는 소득에 대해 소득세를 납부할 책임이 없습니다. 프리랜서일 때도 자영업 세금을 내야 합니다.
자영업 세금은 FICA 세금인 Medicare 및 Social 고용주가 일반적으로 소득세 외에 급여에서 원천 징수하는 보안 세금. 귀하는 고용될 때 절반을 지불하고 고용주가 나머지 절반을 지불할 의무가 있지만 자영업일 때는 고용주이자 피고용인으로 간주됩니다. 즉, 전체 비용을 스스로 부담해야 합니다.
자영업 세금은 소득의 처음 $142,800의 15.3%입니다. 2021년 과세 연도 기준으로 해당 임계값을 초과하는 소득의 2.9%를 더한 금액을 받게 됩니다. 2022년에도 동일한 세율이 적용되지만 더 높은 기준액은 $147,000입니다.
자영업 세금의 "고용주" 부분은 소득 조정으로 공제됩니다.
과세 대상의 25%에서 30%를 따로 떼어 두는 계획을 세워야 합니다. 프리랜서 소득으로 분기별 세금과 4월에 세금 신고 시 납부해야 하는 추가 세금을 모두 납부할 수 있습니다. 프리랜서는 소득세와 FICA 세금 모두에 대한 예산을 편성해야 합니다.
IRS 양식 1040-ES를 사용하여 예상 세금 납부액을 계산할 수 있습니다. .
당신은 모두 프리랜서 사업 운영과 관련된 비용을 공제할 수 있기 때문입니다. 과세 시간에 스케줄 C를 완료하면 전체 프리랜서 소득에서 사업 비용을 빼서 과세 소득에 도달할 수 있습니다.
다음을 포함하여 1년 내내 공제 가능한 비용을 추적하세요.
몇 년 동안 프리랜서로 일해 왔다면 사업 비용이 얼마인지 파악하고 그에 따라 예상 세금 납부액을 조정할 수 있습니다.
비용 공제액을 추정할 수 있습니다. 프리랜서 첫 해인 경우 분기별 지불 목적을 위해. 4월에 상당한 추가 세금을 내지 않으려면 일반적으로 높은 것보다 낮은 것으로 추정하는 것이 더 안전합니다. 예상 소득에서 이러한 비용을 공제하고 나면 분기별 세금 납부를 위해 따로 마련해야 하는 소득의 비율을 추정할 수 있습니다.
공제하는 모든 사업 비용에 대한 영수증을 항상 보관하십시오. 감사를 받으면 해당 비용을 입증해야 합니다.
분기별 지불 및 추가 세금을 위해 정기적으로 돈을 따로 마련해 두십시오. 당신이 파일을 할 때. 몇 가지 방법으로 할 수 있습니다.
예상 수입의 몇 퍼센트를 지불할 것인지 결정할 수 있습니다. 얼마를 벌지 추측하거나 세금 고지서 납부에 필요한 돈을 찾기 위해 애쓰는 대신 세금을 내십시오. 그런 다음 프리랜서로 받는 각 지불에서 해당 금액을 따로 떼어 두십시오. 그렇게 하는 가장 쉬운 방법은 세금으로 지정한 저축 계좌를 만드는 것입니다. 프리랜스 수입을 예치하는 당좌예금 계좌에 해당 계좌를 연결한 다음, 예금할 때마다 자동으로 해당 금액의 일정 비율을 저축 계좌로 이체하십시오.
이것은 기본적으로 사용한 만큼 저장하는 계획입니다. 일관되지 않은 수입과 일상적인 예산 현실에 적합합니다.
모든 단일 결제 중 일부를 이체하는 것을 기억하는 것은 골치 아픈 일입니다. 지불이 들어오는 빈도에 따라 받게 됩니다. 다른 방법은 지난 달에 벌어들인 돈을 계산한 다음 다음 달 청구서 지불을 시작하기 전에 그 중 25%에서 30%를 따로 떼어 두는 것입니다.
이 전술은 귀하가 이미 수입의 일부를 저축하고 있고 귀하의 계정이 비어 있지 않거나 세금을 이체할 때 비어 있지 않을 것입니다. 계정에 들어오는 모든 비용을 지출하려는 경향이 있는 경우 청구서 지불을 시작하기 전에 세금을 위한 돈을 따로 마련해 두십시오.
얼마나 벌 수 있을지 예상할 수도 있습니다. 연초에 1년 전체를 계산한 다음 그 중 25%에서 30%를 계산하고 그 숫자를 앞으로 4로 나눕니다. 이것이 분기마다 IRS에 송금할 금액입니다.
이 전술은 몇 년 동안 프리랜서로 일해 왔다면 효과적입니다. . 작년에 받은 1099-MISC 또는 1099-NEC 양식을 보고 해당 정보를 사용하여 다음 해에 벌어들일 금액을 추정할 수 있습니다. 사업 비용을 뺀 후 프리랜서 수입으로 $60,000를 얻을 것으로 예상한다면 그 중 25%인 $15,000를 지불할 계획을 세울 수 있습니다. 즉, 예상 세금을 위해 분기당 3,750달러를 따로 마련해야 합니다.
분기별까지 기다릴 필요가 없습니다. 프리랜서로서 세금을 납부해야 하는 예상 세금 마감일 패널티 없이 이 날짜를 초과할 수 없습니다.
프리랜스 수입은 종종 일정하지 않으므로 추정치를 지불하는 것이 도움이 될 수 있습니다. 분기별 마감일까지 기다리지 않고 돈이 있다는 것을 알았을 때 세금을 내십시오. 한 달에 특히 높은 소득이 있는 경우 세금을 일찍 납부하십시오. 다음 세금 마감일이 9월 15일인 경우 3분기 세금을 8월에 납부하십시오. 그러나 8월에 여러 번 지불을 받았고 9월에는 전혀 예상하지 못했습니다. 그렇지 않으면 세금을 위해 저축했어야 하는 돈을 지출할 위험이 있습니다.
나머지 비용을 정확히 알 수 있습니다. 세금을 조기에 납부하면 8월과 9월이 됩니다.
프리랜서 작업은 독립 계약자가 수행하는 작업입니다. 취업 그 자체가 아니다. 작업을 위임한 사람이나 회사가 고용주의 자격으로 작업을 수행하지 않습니다. 프리랜서 직원은 작업이 완료되는 시점을 결정할 수 있으며 일반적으로 양 당사자가 동의하는 세부 사항을 설명하는 계약이 있습니다. 프리랜서 작업은 고용이 아니기 때문에 프리랜서가 급여를 받을 때 세금이 원천징수되지 않습니다. 프리랜스 근로자는 자신의 세금을 부담해야 합니다.
프리랜서로 일할 경우 소득이 $400 이상인 경우 세금 보고를 해야 합니다. 개인 소득세 신고서와 함께 스케줄 C를 개인 사업자로 제출합니다. 세금을 직접 신고하거나 세무 전문가와 협력할 수 있습니다. 세금 전문가는 여러 출처에서 소득이 있거나 여러 주에서 일했거나 추가 지원이 필요한 경우 비용을 들일 만한 가치가 있습니다.