세금은 대부분의 투자자에게 여전히 복잡한 주제입니다. 성장률 대 배당금 또는 부채 대 자본 중에서 선택한 항목에 따라 다른 세금 규칙이 적용됩니다. 다음은 STP 모드의 뮤추얼 펀드 과세에 대한 구체적인 질문입니다.
독자가 다음 쿼리를 보냅니다.
위의 쿼리를 여러 부분으로 분해해 보겠습니다.
하나 , 투자자는 유동 펀드에 초기 투자를 했습니다. 나는 그것이 계획의 성장 옵션에 있다고 가정합니다.
2 , 그는 주식 펀드, 월 할부로 체계적인 이전 계획(STP)을 시작했습니다. 미리 정의된 금액 또는 단위는 유동 펀드에서 매월 상환되어 주식 펀드에 투자됩니다.
질문:
A. 유동 자금에 출구 부담이 있습니까?
B. 유동자금 인출/상환 시 납부해야 하는 세금은 어떻게 되나요?
질문 A에 답하려면 , 대부분의 유동 자금에는 출구 부하가 전혀 없습니다. 짧은 투자 기간을 위한 것이며 출구 로드는 펀드의 목적에 어긋납니다.
명시된 유동 자금의 경우 출구 부하가 없습니다. 어쨌든 웹사이트에서 구체적인 계획 정보를 확인하십시오.
유동 펀드는 부채 펀드로 분류되며 관련 세법이 적용됩니다.
요약하면 보유 기간이 3년 미만인 경우 유동 펀드 투자에 대한 실현 이익은 단기 자본 이득으로 처리됩니다. 한계 세율에 따라 세금을 납부합니다. 세율 30%에 해당하고 인출 금액에 대한 이득이 100만원인 경우 100이면 5000원을 지불합니다. 30 + 부가세/세금으로 부과됩니다.
보유 기간이 3년 이상인 경우 실현 이익은 장기 자본 이득으로 처리됩니다. 이제 비용 연동 혜택(IT 부서의 명시된 비용 인플레이션 지수를 사용하여 구매 비용 증가)을 받은 다음 연동된 이익에 대해 고정 세금 20%를 납부할 수도 있습니다.
앞서 언급한 바와 같이 CAGR이 7%이면 장기 자본 이득에 대해 약 0.6%의 세금을 냅니다.
특정한 경우 여기 , 순전히 STP 목적으로 투자가 이루어졌다고 가정하면 단기 양도소득세가 적용됩니다.
모든 분할에 대해 세금 계산을 위해 이익을 계산하고 전체 소득에 추가해야 합니다.
<노스크립트> 
아시다시피 뮤추얼 펀드 회계는 단위와 NAV를 기준으로 발생합니다. 사용은 선입선출(FIFO) 또는 선입선출(FIFO) 방식으로 이루어집니다.
STP를 통해 송금할 금액을 지정하더라도 해당 번호를 계산해야 합니다. 단위의. 상환 시 FIFO 방법을 사용하여 번호를 계산합니다. 사용된 단위 및 구매 가격. 이것은 자본 이득의 계산으로 이어집니다.
유동성 펀드로 한 번만 구매했다면 상당히 쉽습니다. 표 참조 . 그러나 여러 번 구매에 대해 유동 자금을 너무 많이 로드하는 경우 몇 가지 추가 계산이 필요합니다.
예, 조금 복잡하게 들리지만 여러 소프트웨어 및 투자 플랫폼에서 이 정보를 제공합니다.
이제 뮤추얼 펀드의 자본 이득 과세에 대해 명확하게 이해하시기 바랍니다.