“내 주식형 뮤추얼 펀드의 월간 팩트 시트를 확인하고 자기 자본 배분이 국내 주식의 65% 미만임을 발견했습니다. 이거 빚 뮤추얼 펀드로 분류돼서 세금 더 내야 하는 건가요?” 토론입니다.

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주식형 펀드의 정확한 정의부터 시작하겠습니다. 펀드 총 수익의 65% 이상. 기금의 지분율은 시가총액과 시가총액의 월평균을 연평균하여 산정한다. 그 외의 경우에는 형평성 이외의 과세방식이 적용됩니다.” 출처: 계획 문서 SBI Dynamic Asset Allocation Fund. 이 점을 지적해 주신 Dr Ramesh Mangal에게 감사드립니다.

펀드의 지분이 65% 미만으로 떨어지면 세금을 더 내야 하나요? 한 달 동안 자기자본 배분이 65% 미만이더라도 월간 배분의 연간 평균이 중요하다. 과세 상태는 이 연간 평균을 기준으로 결정됩니다. 투자 상태를 유지하면 세금 상태가 변경될 수 있습니다. 상환한 달의 세금 상태에 따라 펀드의 성격과 납부해야 하는 세금이 결정됩니다.

SBI 펀드의 경우, 이 연간 평균은 월 단위로 계산되며 지난 5년간의 과세 상태 데이터가 제공됩니다. 그 이유는 펀드가 자산 배분 정책을 가지고 있기 때문에 보유 지분은 0%에서 100%로, 고정 수입은 100%에서 0%로 변동할 수 있습니다.

SBI Dynamic 자산 배분 펀드의 프레젠테이션 문서는 이 규칙이 어떻게 작동하는지에 대한 좋은 예를 보여줍니다. 두 개의 스크린샷이 아래에 나와 있습니다. 참고: 이 프레젠테이션 이후 주식 펀드에 대한 세금 규정이 변경되었습니다. 따라서 표시된 실제 세율은 무시하십시오.

핵심 사항: 우리가 그러한 동적 자산 배분 펀드에 투자하고 그 투자 전략에 지분 배분이 65% 미만으로 감소할 수 있다고 명시되어 있는 경우 상환한 달에 해당 제도의 과세 상태를 확인해야 합니다. 다른 AMC에서도 상태를 게시할 수 있기를 바랍니다. SBI와 같은 데이터.

그런 다음 보유 기간은 계획의 과세 상태(자본 또는 부채)에 따라 지불되는 적절한 장기 또는 단기 자본 이득 세금을 계산하고 적절해야 합니다. 배당금의 경우 배당금 기준일의 과세 상태를 사용해야 합니다.