최근 개인 개업 증명서 또는 사업자 등록 신청 절차가 더 까다로워진 이유가 궁금할 것입니다. 그리고 올해 6월 26일까지 모든 것을 완료하기 위해 서두른 이유는 무엇입니까?
글쎄요, 귀하와 귀하의 회계 회사 내의 다른 사람들(해당되는 경우)이 관련 형사 유죄 판결을 받지 않습니다.
목적은 범죄자들이 자금세탁 방지 규제를 받는 특정 사업체를 소유 및 운영하는 것을 방지하는 것입니다.
2017년 자금 세탁 규정(MLR17)은 이 법률 영역을 영국에 도입했습니다. MLR 2017은 2017년 6월 26일에 발효되었으며 기한은 2018년 6월 26일로 설정되었습니다. 2018년 6월 기한은 승인이 승인되었거나 신청 당시에 승인을 받아야 했습니다. 따라서 서두르십시오.
자금 세탁 방지(AML) 감독관의 승인을 받지 않은 사람은 ASP(회계 서비스 제공업체) 부문의 회사 또는 단독 업무의 실소유자, 임원 또는 관리자가 되어서는 안 됩니다. 'BOOM'은 우리 부문에서 수익적 소유자, 임원 또는 관리자를 나타내는 약어입니다.
이러한 승인은 AML 감독자에게 신청서를 제출하고 BOOM이 관련 형사 유죄 판결을 받지 않음이 확인된 후에만 이루어질 수 있습니다.
MLR17은 이 요구 사항(r.26)이 적용되는 다음 부문에 대해 자세히 설명합니다.
MLR17의 별표 3에 35개의 관련 사무소가 나열되어 있습니다. 나는 그것들을 모두 나열하기에는 부족합니다.
주목할 가치가 있는 두 가지 위반 사항은 규정 준수 문제로 볼 수 있는 것입니다. 1998년 데이터 보호법(현재 GDPR)에 따른 범죄와 자금 세탁 규정에 따른 범죄는 둘 다 개인이 BOOM이 되는 것을 방지할 수 있습니다. 이는 경범죄처럼 느껴질 수 있지만 규정 준수 영역에 집중하는 데 확실히 도움이 됩니다.
AML을 열렬히 따르든 꼭 해야 하는 일이든 상관없이 MLR 2017 규정은 2017년 6월 26일까지 영국에서 4차 EU 자금 세탁 방지 지침(4MLD)을 구현하기 위한 요구 사항을 기반으로 한다는 점을 이해해야 합니다.
4MLD는 FATF(Financial Action Task Force)의 2012 버전 FATF AML 권장 사항(FATF 권장 사항)을 기반으로 합니다. 이 요구 사항을 추적할 가치가 있지만 먼저 용어를 알아보겠습니다. DNFBP(Designated Non-Financial Businesses and Professions)는 우리 부문이 FAFT 용어에 속하는 곳입니다.
이는 범죄자가 전문적으로 인정되는 것을 방지한다는 점에서 MLR 2017보다 광범위합니다. 이것이 들어오면 관련 형사 유죄 판결을 받은 사람이 전문적인 자격을 가질 수 없도록 하는 것으로 해석할 수 있습니다. 확실히 더 넓은 의미로 해석하면 좋은 일이겠죠? 이것은 범죄 수표를 업계의 회계사로 확대했을 것입니다. 일부 고위 인사들은 이미 업계에서 AML에 대한 회계사 규제를 선호하고 있습니다.
FATF는 또한 범죄자 자신뿐만 아니라 범죄자와 그 동료에 대해서도 이야기합니다.
4MLD는 어소시에이트 포인트를 포함하는 FAFT의 모든 권장 사항을 선택하지는 않지만 전문적으로 인증된 요구 사항을 폐기합니다.
MLR 2017은 동료 점수를 떨어뜨려 상황을 조금 더 가늘게 만듭니다. 이 점은 자체적인 도전을 가져올 것이지만 제 생각에는 더 완전하다고 느낄 것입니다. 준회원 정의는 정치적으로 노출된 사람(PEP) 지침에서 차용했을 수 있습니다.
AML 감독자의 승인은 감독자가 승인하더라도 관련 범죄 유죄 판결의 대상이 되는 개인에 대해서는 유효하지 않으며 개인이 관련 범죄 유죄 판결을 받는 경우에는 유효하지 않습니다.
개인이 관련 범죄 유죄 판결을 받는 경우 유죄 판결을 받은 후 30일 이내에 AML 감독자에게 이를 알려야 합니다. 또한 유죄 판결을 알게 된 날로부터 30일 이내에 회사에 알려야 합니다.
회사(또는 개인 사업자)의 수익적 소유자가 유죄 판결을 받은 경우 고등 법원은 수익적 소유자의 AML 감독자의 신청에 따라 회사에 대한 수익적 소유자의 지분을 매각하도록 명령할 수 있습니다.
관련 형사 유죄 판결을 받은 경우 BOOM으로 활동할 경우 최고 형량이 2년입니다.
MLR 2017은 소비된 유죄 판결에 대한 질문에 대해 침묵하고 있지만, 소비된 유죄 판결은 관련 범죄 유죄 판결로 간주되지 않는 것으로 해석됩니다. 확실하지 않은 경우 AML 감독자에게 확인하는 것이 좋습니다.
다양한 감독자의 감독을 받는 AML 사람들과 이야기하는 것부터 범죄 유죄 확정 확인에 대한 만족도가 다양한 형태와 규모를 취했음이 분명합니다. 확인란에 체크 표시를 하는 것부터 DBS(Disclosure Barring Service) 확인을 위해 ID 문서를 제출하고 AML 감독자에게 직접 보내는 것까지 다양한 것 같습니다.
감독관이 이 질문에 대해 HM 재무부와 협력하면서 요구 사항에 대한 다양한 해석이 나왔고 마지막 순간에 많은 사람들이 AML 부문 전체를 잘 반영하지 못한다는 사실이 실망스럽습니다.
실제로는 위에서 보았듯이 해당 범죄는 감독자가 아닌 해당 전과의 대상이 되는 개인의 범죄입니다.
사람들이 관련 범죄를 공개하지 않았다면 아마도 개인이 DBS 확인을 수행하도록 강요했을 것입니다.
내 우려는 결과가 공평한 경쟁의 장을 만들지 못했다는 것입니다. 더 가벼운 터치가 취해진 곳에서 일부는 아마도 그것을 벗어나고 있습니까?
선언은 유지되지만 DBS 점검은 최소한 감독관에 의해 매년 요구되지는 않을 것으로 예상됩니다.
데이터 보호 또는 AML 법률 위반에 따른 형사 유죄 판결은 귀하가 더 이상 회계 업무를 수행할 수 없음을 의미합니다. 규정 준수 요구 사항을 무시하지 마십시오.
여느 때와 마찬가지로 ICPA의 실습 인증서를 보유하고 있다면 실습 인증서에 포함된 AMLCC를 사용할 수 있다는 점을 잊지 마십시오.
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