새로운 상태로 이동하시겠습니까? 수입이 급증하거나 퇴직금에 변화가 있습니까? 계약 보너스를 받으셨나요?
최근에 졸업했다면 작년에 이러한 일들 중 일부가 귀하에게 일어났을 가능성이 있으며 이러한 각각의 중요한 사건은 세금 신고 시 귀하에게 영향을 미칠 수 있습니다. 마찬가지로, 내년에 졸업할 예정이고 다음 시나리오 중 하나가 눈앞에 있는 경우 내년에 세금을 신고할 때 세금 부담을 최소화하기 위한 조치를 지금 취할 수 있습니다.
우리는 미주리주 캔자스시티에 있는 H&R Block의 세무 연구소 소장인 Gil Charney와 함께 이동 중인 신입 졸업생과 젊은 전문직 종사자가 세금과 관련하여 다음과 같은 일반적인 시나리오를 탐색할 수 있는 방법에 대해 이야기했습니다.
작년에는 노스캐롤라이나에서 5개월, 캘리포니아에서 7개월을 살았을 수도 있습니다. 두 주 모두에 대해 주 소득세 신고서를 제출해야 합니다.
거주한 주에 따라 첫 번째 단계는 거주에 대한 각 주의 규칙을 배우는 것입니다. 한 주에서는 거주자이지만 두 번째 주에서는 비거주자 또는 부분 년 거주자임을 알 수 있습니다.
"일년 거주자는 거주 기간을 기준으로 소득 및 공제를 할당해야 할 가능성이 가장 높습니다."라고 Charney는 말합니다. 여러 주에서 거주 상태를 결정하는 데 도움이 필요하면 세무 전문가 또는 세금 준비 소프트웨어에 문의하십시오.
개인은 먼저 비거주 주 세금 신고서를 작성해야 하며, 해당 주에서 원천징수된 세금이 아닙니다. 해당 주)는 해당 주의 세금 보고를 완료한 후에만 결정할 수 있습니다.
또한, 주에서 제공하는 다양한 학점에 대해 알아보십시오. Charney는 말합니다. 귀하가 받을 자격이 있는 크레딧을 무시하면 납세자가 크레딧을 알고 자격을 갖추고 청구한 경우보다 미지불 잔액이 더 많거나 환불이 더 낮아질 수 있습니다.
Charney는 주에서 연방 양식에 표시된 세금 문서를 일치시키는 데 매우 정교해졌습니다. "주 신고서에 누락이나 설명할 수 없는 불일치가 있는 경우 납세자는 주의 세입 부서에서 통지를 받아야 합니다."
Charney는 "소득이 없는 학생이 월스트리트에서 고임금 일자리를 얻었다고 가정해 보겠습니다. "그들의 수입은 급증하지만 납세 의무도 증가할 것입니다."
2015년 소득을 위해 아무것도 하기에는 너무 늦을 수 있지만 과세 대상 소득을 낮추기 위해 최선을 다하고 있는지 확인하기 위해 2016년을 위한 조치를 취할 수 있습니다.
"고용주의 401(k) 플랜에 등록하거나 IRA에 기부하는 것과 같이 과세 대상 소득을 낮추는 방법을 찾으십시오."라고 Charney는 말합니다. "이는 세금으로부터 현재 소득을 보호할 뿐만 아니라 편안한 은퇴를 위한 자산 축적의 출발점입니다."
또한 소득이 크게 증가하면 Roth IRA를 더 이상 사용할 수 없다는 것을 의미할 수 있습니다.
소득이 $116,000에 도달하면 Roth에 기여할 수 있는 능력이 더 이상 Roth에 기여할 자격이 없는 $131,000까지 단계적으로 중단됩니다. 올해 급여가 오르기 전에 Roth에 기부했다면 걱정하지 마십시오. 기부금을 다시 특성화하거나 제거하여 IRA에서 불이익을 받지 않도록 할 수 있습니다. 여기에서 Roth 기부에 대한 IRS 지침에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
큰 계약 보너스나 연말 연간 보너스를 받은 경우 더 높은 세금 범위로 쉽게 떨어질 수 있음을 기억하십시오. 학자금 대출을 더 빨리 갚는 것과 같은 선한 일에 돈을 사용했더라도 그 추가 소득에 대해 세금이 부과됩니다.
이제 향후 계획을 위해:올해 일회성 이벤트로 보너스를 받게 될 것임을 안다면 투자 매각과 같이 해당 연도의 세금 상황에 더 많은 소득을 추가할 수 있는 다른 일을 미루십시오. 장기 자본 이득은 가장 높은 세율에 해당하는 납세자에게 20%의 세금이 부과됩니다.
"이런 상황에서는 세금을 내야 하지만, 납세자가 보너스 지급 시기나 지급 방법을 통제할 수 있다면 세금 계획을 세워 더 큰 세금을 피하는 데 도움이 될 수 있습니다."라고 그는 말합니다. 피>
"많은 신입 졸업생에게 가장 놀라운 사실은 그들이 더 이상 부모의 부양 가족이 아니며 스스로 세금 신고서를 제출할 책임이 있다는 것입니다!" Charney는 말합니다.
갑자기 훨씬 더 많은 돈을 갖게 된 신입 졸업생은 소득에 대한 세금 납부 계획을 세워야 하며, 그 소득을 세금 우대 계획에 넣을 수 있는 범위 내에서 그렇게 해야 합니다.
직장에 처음 입사하는 경우 상황에 맞는 원천 징수를 사용하고 있는지 확인하기 위해 고용주와 함께 W-4를 작성하는 데 도움을 받으십시오.
Charney는 "W-4는 언제든지 작성할 수 있지만 납세자의 원천징수액이 궁극적인 납세 의무를 훨씬 초과하거나 미달하기 때문에 종종 무시되거나 잊혀집니다."라고 말합니다.
새 직장이 이전 집과 직장에서 50마일 이상 떨어져 있고 더 가깝게 이사한 경우 해당 이사와 관련된 적격 비용을 공제할 수 있습니다.
규칙은 다음과 같습니다. 이사 비용을 공제하려면 새 직장과 이전 집 사이의 거리가 이전 집과 이전 직장 위치 사이의 거리보다 50마일 이상 커야 합니다. 또한 이사한 후 12개월 동안 최소 39주 동안 새 직장의 일반 구역에서 풀타임으로 일해야 합니다.
적격 이사 비용에는 귀하와 귀하의 가족을 한 거주지에서 새 거주지로 옮기는 데 필요한 합당한 비용이 포함됩니다. 여기에는 교통비, 숙박(식사 제외), 보관 및 애완동물 이동 비용이 포함되지만 이에 국한되지 않습니다.
"비용은 합리적이어야 합니다."라고 Charney는 말합니다. "예를 들어, 납세자는 캔자스시티에서 시카고로 이사하는 동안 5박 동안의 고급 호텔 비용을 공제할 수 없으며, 이사하기 위해 자동차를 몰고 가는 동안 개인 관광 여행을 할 수 없습니다."
합법적인 공제 비용에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 521을 참조하십시오.
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에어비앤비 세입자 또는 다른 세입자로부터 부동산 임대 소득이 있는 사람은 임대 기간이 연중 15일 미만인 경우가 아니면 해당 소득을 신고해야 한다고 Charney는 말합니다.
임대의 성격은 보고 방식과 임대료 공제 범위에 영향을 미칩니다.
"이는 복잡해질 수 있으며 '휴가 주택 규칙'으로 알려진 사항에 적용됩니다."라고 그는 말합니다. "이 규칙은 임대일 계산 방법, 임대 수입에서 공제할 수 있는 비용, 개인 및 임대일 간의 할당이 결정되는 방법을 다룹니다."
Airbnb를 사용하여 집이나 아파트의 세입자를 찾는 개인은 Airbnb로부터 납세자에게 지불한 임대료 금액이 표시된 Form 1099-K(및/또는 Form 1099-MISC)를 받게 됩니다. 임대 소득 및 공제 가능한 임대 비용을 보고하는 방법을 결정하려면 세무 전문가에게 문의하십시오.
일반적으로 말해서, 정기적으로 옆에서 일하는 경우(즉, 두 번째 공연이 있는 경우) IRS에서 독립 계약자로 간주되어 1099 양식을 받을 가능성이 높습니다.
예를 들어 Uber로 운전하는 경우 보고가 약간 복잡해질 수 있습니다. Uber 드라이버는 Uber로부터 1099-K(결제 카드 및 타사 네트워크)를 받게 됩니다. 이 양식은 요금과 같이 탑승자로부터 받은 지불금과 통행료 또는 공항 요금(소득으로 간주되지만 공제될 수도 있음)과 같이 Uber가 운전자를 대신하여 지불한 모든 비용을 보고하는 데 사용됩니다.
운전자는 Uber로부터 Form 1099-MISC를 받을 수도 있습니다. Uber는 인센티브 지급 또는 추천 지급과 같이 직원이 아닌 직원이 직접 운전자에게 지급하는 보상을 보고합니다.
H&R Block에 따르면 공연 작업자를 위한 몇 가지 고려 사항:
이것은 종종 납세자들에게 혼란스러운 영역이라고 Charney는 말합니다. 그 이유는 공제 대상이 되려면 교육이 납세자의 고용주 또는 법률에 따라 납세자의 직업이나 자격 증명을 유지하도록 요구해야 하거나 교육이 현재 직업에서 납세자의 기술을 유지 또는 향상시키기 때문입니다.
"예를 들어, 회계사는 고용주의 비즈니스 거래를 적절하게 보고하기 위해 새로운 회계 표준에 대한 교육을 받아야 할 수도 있습니다."라고 그는 말합니다. “정비사가 자신의 일을 제대로 수행하려면 과정이나 특별 훈련을 받아야 할 수도 있습니다. 따라서 교육은 사업을 지원하기 위해 발생하는 사업 공제와 다르지 않습니다.”
납세자가 새로운 직업을 가질 수 있도록 준비시키는 교육은 일반적으로 직원 비용으로 공제되지 않습니다. 소득이 낮은 계층이라면 상황에 따라 추가 교육세 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
교육 세금 혜택에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 970을 참조하십시오.
졸업생은 적격 대출에 대해 최대 $2,500의 학자금 대출 이자를 공제할 수 있습니다. 단, 수정 조정 총 소득(MAGI)이 2015년에 독신/가구 신고자의 경우 $80,000 또는 부부 공동 신고의 경우 $160,000를 초과하지 않는 한입니다. 그는 항목화가 필요하지 않다는 것을 의미하는 선 이상 공제라고 말합니다.
휴, 생각이 많이 나네요. 2015년 세금을 이미 신고하셨다면 축하합니다! 아직 작업 중이라면 IRS에 따르면 제출 마감일이 4월 18일임을 기억하십시오.
무슨 일이 있어도 올해 이사를 하거나 새 직장을 구할 가능성이 있다는 것을 알고 있다면 현명한 조치를 취하여 내년에 세금 보고를 할 때 최대한 좋은 상태로 세금을 낼 수 있도록 하십시오.
