건강 보험 플랜을 선택하는 것은 수많은 선택을 해야 하기 때문에 많은 사람들에게 종종 불안을 야기합니다.
혼란을 가중시키기 위해 때때로 내려야 할 또 다른 결정은 건강 저축 계좌(HSA) 또는 탄력 지출 계좌(FSA)를 선택할지 여부입니다. 두 가지 유형의 계정을 주의 깊게 살펴보고 귀하의 상황에 가장 적합한 계정을 결정하겠습니다.
HSA는 2004년 조지 W. 부시 대통령이 서명한 메디케어 처방약 개선 및 현대화법의 일부로 도입되었습니다. 법에 따라 높은 공제액의 건강 보험(HDHP)이 적용되는 개인은 HSA를 통해 적격 비용을 절약할 수 있습니다.
HDHP는 디덕터블이 개인의 경우 최소 $1,350 또는 가족의 경우 $2,700인 모든 플랜으로 정의됩니다. 이러한 플랜은 일반적으로 일상적인 사무실 방문과 같은 작은 비용보다는 병원 입원이나 수술과 같은 큰 의료 비용을 부담해야 하는 개인이나 가족이 선택합니다. 때때로 "주요 의료 계획"이라고도 합니다.
HSA의 가장 중요한 기능 중 하나는 기부한 돈을 매년 이월할 수 있어 유용한 저축 도구가 된다는 것입니다. 일부 HSA는 돈을 투자할 수 있도록 해주지만, 투자 선택의 가치가 감소한 경우 필요할 때 자금이 없을 수 있기 때문에 많은 재정 고문이 주의를 기울이는 것을 경계합니다.
HSA의 또 다른 중요한 기능은 계정에 대한 기부가 "세전 달러"로 이루어진다는 것입니다. 이렇게 하면 급여의 과세 대상 총액이 줄어들어 소득세 부담이 줄어듭니다. IRS는 사실상 의료비를 위한 자금을 마련한 것에 대해 보상합니다.
HSA를 사용하면 고용주가 아니라 계정을 소유하게 됩니다. 이것은 고용주를 떠날 경우 HSA를 가져갈 수 있음을 의미합니다. 이것은 매년 사용하지 않은 자금을 이월할 수 있는 능력으로 인해 HSA에 상당한 양의 돈을 축적하는 것이 전적으로 가능하기 때문에 중요합니다. 연간 기부 한도는 개인의 경우 최대 $3,450, 가구당 $6,900입니다.
HSA에 대한 기부는 65세 이후에 면세 계정에서 인출할 수 있습니다. 65세 이전에 비의료 비용으로 사용하는 경우 20%의 벌금이 부과되며 소득세 신고서에 신고해야 합니다. .
1970년대에 IRS는 직원들이 고용주가 후원하는 건강 플랜에서 보장하지 않는 의료비와 피부양자 관리 비용에 대해 세전 달러를 지불할 수 있도록 유연한 지출 계정(FSA)을 만들었습니다. 의료 FSA를 통해 직원은 고용주에게 과세 대상 총 급여의 일정 금액(개인의 경우 연간 최대 $2,650, 가구당 $5,300)을 포기하고 싶다고 조언합니다. 이는 본인 부담금 적격 의료비를 지불하기 위한 동등한 규모의 비과세 FSA 연간 수당에 대한 대가로 수행됩니다.
FSA와 HSA는 한 가지 중요한 유사성을 가진 매우 다른 두 가지 유형의 계정입니다. 둘 다 세전 기준으로 기부할 수 있습니다. 앞서 언급한 바와 같이 이는 과세 대상 총 소득을 줄이고 급여당 납세 의무를 줄여줍니다.
그러나 두 계정 유형 간에는 많은 차이점이 있습니다. 한 가지 중요한 차이점은 특정 연도에 FSA에 기부한 금액을 해당 연도에 사용해야 하며 그렇지 않으면 해당 자금이 고용주에게 몰수된다는 것입니다. 그러나 고용주가 선택할 수 있는 두 가지 다른 롤오버 옵션이 있습니다. 그들은:
FSA를 사용하면 고용주가 계정을 소유하고 COBRA를 통해 계속할 수 있는 자격이 없는 한 직업 변경으로 인해 계정이 손실됩니다. 연간 기여금의 상당 부분이 계정에 미사용 상태로 남아 있는 상태로 연말에 고용주를 떠날 경우 상당한 몰수를 당할 수 있습니다.
FSA에 대한 분담액은 공개 등록 중, 가족 상황이 변경되거나 건강 플랜이 변경되는 경우 변경될 수 있습니다. HSA를 사용하면 기부 한도를 초과하지 않는 한 기부 금액을 언제든지 조정할 수 있습니다.
어떤 유형의 플랜(FSA 또는 HSA)이 귀하에게 더 나은지 가장 중요한 결정 요인은 귀하가 보유하고 있는 건강 플랜의 유형입니다. 공제액이 높은 건강 플랜이 있는 경우 HSA에 등록해야 합니다. 낮은 공제액으로 직장에 HMO 또는 PPO가 있는 경우 회사 후원 FSA에 등록해야 합니다. 자영업자인 경우 HDHP가 있으면 HSA에 등록할 수 있지만 자영업자가 이용할 수 있는 FSA 옵션은 없습니다. 귀하의 건강 플랜은 귀하의 건강 보험 요구 사항에 더 적합한 플랜 유형을 결정합니다.
두 계획 모두 제한 사항, 주로 기여 한도가 있음을 고려해야 합니다. 특정 연도에 기부할 수 있는 금액이 너무 많기 때문에 사용량에 따라 주요 의료 비용이 부족할 수 있습니다. 이러한 이유로 중환자 보험 정책은 특히 공제액이 높은 건강 보험 계획이 있는 경우 신중한 선택입니다. 이 정책은 특히 다음과 같은 특정 건강 상태와 관련된 의료 비용이 있는 경우 일시불로 귀하에게 직접 지급합니다.
또 다른 필수 보장 유형은 장애 보험으로, 질병이나 부상을 당해 직업을 수행할 수 없는 경우 소득을 보호하기 위해 마련되었습니다. FSA 또는 HSA 계정은 의료비를 지원해 줄 수 있지만 생활비 및 기타 재정적 의무를 지불하는 데 필요한 손실된 소득을 보상할 수는 없습니다. 면허가 있는 전문 보험 대리인이 귀하의 상황에 가장 적합한 보장 옵션을 결정하는 데 도움을 드릴 수 있습니다.
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