귀하가 사망한 군인의 생존자이고 SGLI(ServiceMembers Group Life Insurance) 지불금이 당장 필요하지 않은 경우, 은퇴 또는 자녀 교육을 제공하기 위해 생명 보험 자금을 투자할 수 있습니다.
2008년에 통과된 HEART 법은 군인, 가족, 생존자를 위한 세금 감면 옵션을 확대했습니다.
법에 따라 SGLI 투자에는 일반적인 기여 한도 및 세금이 적용되지 않습니다. 따라서 보험금의 전부 또는 일부를 Roth IRA 또는 Coverdell Education Savings Account(ESA)에 투자하여 상당한 세금 혜택을 받을 수 있습니다.
작동 방식은 다음과 같습니다.
Roth IRA는 귀하의 기부금과 수입이 세금 없이 증가할 수 있는 개인 퇴직 계좌(IRA)입니다.
일반적으로 Roth IRA에는 기여 한도가 있지만 HEART 법은 전사한 군인의 생존자에 대한 규칙을 완화했습니다.
최대 $400,000 SGLI 혜택과 $100,000 사망 사례금을 받은 경우 최대 $500,000까지 군인 생명 보험 지불금 전액을 투자할 수 있습니다.
투자하여 SGLI 혜택에 대한 액세스 권한을 상실하는 것에 대해 걱정할 필요가 없습니다. 법에 따라 자금을 인출하기 위한 일반적인 5년 대기 기간은 SGLI 기부금에 적용되지 않습니다.
Survivor Outreach Service의 공인 재무 계획가이자 재무 상담가인 Mark Dunlop은 "(생존자들) SGLI 수익금을 Roth IRA에 넣으면 SGLI 수익금에 접근할 수 없는 것에 대해 불안해질 수 있습니다. "나는 그들이 항상 벌금이나 세금 없이 기초를 다질 수 있다고 확신합니다."
이 기부금을 즉시 인출할 수 있지만 세금을 피하기 위해 59½세가 될 때까지 초기 기부금으로 인한 수입이 IRA에 남아 있어야 합니다. (출생 또는 입양 비용, 첫 주택 구입 또는 기타 상황에 대해 면세 인출 자격이 있을 수 있습니다.)
Coverdell ESA는 수혜자의 교육 자금을 조달하기 위해서만 사용되는 ESA(교육 저축 계좌)입니다. Roth IRA와 마찬가지로 Heart ACT는 생존자에 대한 기부 규칙을 완화하는 한편 기부금과 소득은 비과세 증가합니다.
자녀 교육의 일부 또는 전체에 자금을 지원하려는 경우 Coverdell ESA가 적합할 수 있습니다. Coverdell ESA를 사용하면 분배금이 학생의 적격 교육비를 충당하는 한 투자에 대한 세금을 피할 수 있습니다.
적격 교육 비용에는 수업료, 수수료, 책, 학용품 및 기타 장비가 포함됩니다. ESA는 학생이 유치원에 다닐 때부터 대학에 다닐 때까지 비용을 충당할 수 있습니다. Coverdell ESA는 대학원에서도 사용할 수 있지만 학생은 30세까지 계정을 비워야 합니다.
SGLI 수익금을 받은 후 1년 이내에 Roth IRA 및/또는 Coverdell ESA에 투자해야 합니다.
두 가지 모두에 대한 귀하의 총 기부금은 수령한 SGLI 수익을 초과할 수 없습니다.
Roth IRA 및 Coverdell ESA는 납세 의무를 줄이는 훌륭한 옵션이지만 목적과 제한 사항이 다릅니다.
생존자는 각자의 목표에 따라 계획을 세워야 합니다. 확실하지 않은 경우 자격을 갖춘 세무 전문가(EA, CPA 등) 또는 공인 재무설계사에게 문의하십시오.
