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세금 시즌에 대해 너무 빨리 생각하는 것을 좋아하는 사람은 아무도 없습니다. 그렇지 않으면 연초에 방해가 됩니다. 그러나 투자 수익은 세금의 영향을 받지 않습니다. 따라서 지난 1년 동안 시장에 발을 담그었다면 빚을 최소화하는 방법에 대해 생각해 보는 것이 좋습니다. 이러한 방법 중 하나를 세금 손실 수확(일명 세금 손실 판매)이라고 합니다.
언뜻보기에 "세금 손실 수확"이라는 용어는 관련없는 세 단어를 결합한 것처럼 보입니다. 하지만 맥락에서 생각해보면 완전히 이해가 됩니다.
세금 손실 수확은 비용 기준(일명 구입 가격)보다 낮은 시장 가치로 증권을 판매하는 관행입니다. 간단히 말해 주식 시장 포트폴리오에서 빨간색으로 표시된 특정 포지션을 선택하고 이익을 보기 전에 매도하는 것입니다.
내가 도대체 왜 그런 짓을 했을까?
양도소득세 때문입니다.
세금 손실 판매 전략을 이해하려면 양도소득세가 어떻게 작용하는지에 대한 매우 빠른 브리핑이 필요합니다.
자본 이득에는 단기(매도 전 1년 이하 보유 증권)와 장기(매도 전 1년 이상 보유 증권)의 두 가지 유형이 있습니다.
장기 자본 이득은 일반 소득보다 낮은 세율로 과세됩니다. 급여에 따라 판매 수익에 대해 0-20%의 세금을 받을 수 있습니다.
그러나 단기 이득은 2020년에 10-35% 범위의 소득과 동일한 세율로 과세됩니다. 소득에 관계없이 이는 수익에서 상당한 덩어리입니다. 엉클 샘에게 자본 이득의 3분의 1 이상을 주는 아이디어를 좋아하는 사람은 아무도 없습니다.
이것이 바로 세금 손실 추수(tax-loss 수확)가 작동하는 곳입니다.
자본 이득에 대해 과세를 받는 것처럼 자본 손실에 대해 세금 공제를 받을 수 있습니다. 2020년에는 자본 손실에 대해 최대 $3,000(결혼했지만 별도로 신고하는 경우 $1,500)까지 청구할 수 있습니다. 이는 소득에서 발생할 수 있는 세금을 상쇄하는 데 도움이 됩니다.
세금 손실 수확은 많은 투자 전문가가 고객의 자본 이득세를 상쇄하기 위해 사용하는 전략입니다. 일년 내내 주식 시장에서 많은 수익을 올리고 있는 개인 투자자라면, 세금을 제한(또는 제거)하기 위해 적자 상태에 있는 일부 증권을 매각하는 것을 고려할 수 있습니다. 시즌.
대규모 투자자의 경우 3,000달러는 단기 자본 이득에 대한 세금을 상쇄하기에 충분하지 않을 것입니다. 그러나 단기 투자를 위해 중소 규모의 변화를 투자하는 사람들은 세금 계산에서 차이를 느낄 것입니다.
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세금 손실 수확을 사용하여 자본 이득세를 상쇄하는 것 외에도 일반(비투자) 소득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다. 다시 말하지만, 동일한 금액의 소득을 상쇄하기 위해 최대 $3,000의 자본 손실을 청구할 수 있습니다.
IRS(Internal Revenue Service)와 관련된 것이 표면적으로 보이는 것보다 더 복잡하다는 것은 놀라운 일이 아닙니다. 다음은 프로세스에 수반되는 몇 가지 물류입니다(그러나 더 많은 것이 있음을 명심하십시오).
과세 대상 투자에만 해당:세금 손실 판매는 과세 대상 투자 계정에만 적용됩니다. 즉, IRA, 401(k) 및 403(b)와 같은 세금 혜택 퇴직 계좌에 대한 전략을 사용할 수 없습니다. 또한 529 대학 저축 계획, 교육 저축 계좌(ESA), 건강 저축 계좌(HSA) 또는 융통성 있는 저축 계좌(FSA)와 같이 세금이 유예되거나 면제되는 다른 유형의 계좌에는 사용할 수 없습니다.
가장 먼저 판매하는 규칙:가장 먼저 판매하는 규칙은 IRS 자체에서 직접 가져온 것입니다. 특정 방식으로 세금 손실을 억제합니다. SEC는 가장매매를 “당신이 손실을 입은 증권을 매도하거나 매매하고 매도 전후 30일 이내에 실질적으로 동일한 증권을 매수하거나 완전 과세 거래에서 실질적으로 동일한 증권을 취득하거나 [또는] 계약을 취득하거나 실질적으로 동일한 증권을 구매할 수 있는 옵션입니다.”
기본적으로 이것은 유가 증권을 다시 구매하고 그 손실을 수확할 것으로 기대하기 위해 손실에 매도할 수 없음을 의미합니다.
세금 손실 수확이 특정 시나리오에서 자본 이득세를 상쇄하는 데 도움이 될 수 있다는 것을 알고 있지만 실제로 수익을 높이는 데 도움이 됩니까?
일부 연구에 따르면 가능하지만 미미합니다.
예를 들어 Betterment의 백서에 따르면 회사의 자동화된 세금 손실 추수 서비스는 평균 투자자에게 0.77%의 추가 수익을 제공합니다. 투자자들이 자동으로 저축액을 재투자할 것이라는 가정을 기반으로 하기 때문에 이 작은 비율도 과장될 수 있습니다. 일화적으로 우리는 이것이 항상 그런 것은 아니라는 것을 알고 있습니다.
또한 이 연구는 주식이 많은 포트폴리오를 기반으로 하므로 장기 투자에서 발생할 가능성이 더 큽니다. 세금 손실 수확은 단기 포지션과 상관관계가 있는 전략입니다.
위에서 언급했듯이 IRS는 일반 소득보다 낮은 세율로 장기 자본 이득에 세금을 부과합니다. 사실, 연간 최대 $40,400(또는 최대 $54,100 가구주)까지 개별적으로 세금을 신고하는 사람들은 장기 직책에 대해 전혀 과세되지 않습니다.
이 때문에 판매 전에 조금 더 기다리면 전체 수익을 보존할 수 있습니다.
다른 두 가지 장기 양도소득세율은 15%와 20%이며, 연간 소득이 $445,850 이상인 개인 신고인만 20% 전액을 납부해야 합니다.
분명히, 세금 손실 추수는 개인이 수동으로 하려고 할 때 실제로 복잡한 과정일 뿐입니다. 많은 온라인 중개 회사는 자동 세금 손실 판매를 제공하지만 선호하는 방법도 아닙니다. 가장 좋은 방법은 재정 고문 사무실에 있든 컴퓨터 화면 뒤에 있든 실제 전문가의 도움을 받는 것입니다.
많은 전문가들은 세금 손실 추수에 대해 궁지에 몰리는 것은 종종 세금을 없애는 것이 아니라 연기하는 것을 의미한다고 제안합니다. 나중에 세금이 더 많이 부과될 수도 있습니다. 이 경우 연기는 해로울 수 있습니다.
Ellevest의 최고 투자 책임자인 Sylvia Kwan은 다음과 같이 말했습니다. 향후 몇 년 동안의 정책입니다.”
