미국 정부는 25년 동안 이른바 529 플랜에 유리한 세금 혜택을 제공했습니다. 금융 서비스 회사 Edward Jones와 함께 실시한 Morning Consult의 2021년 연구에 따르면 여전히 미국인의 3분의 1이 조금 넘는 사람들이 529가 잠재적으로 강력한 교육 저축 도구라는 것을 알고 있습니다. 20%의 부모만이 자녀 교육을 위해 529 플랜을 사용 중이거나 사용할 계획이라고 보고했습니다.
College Savings Plans Network에 따르면 2021년 6월 기준으로 전국적으로 1,500만 개 이상의 529개 계정이 소유되었으며 이 계획을 통해 4,640억 달러 이상이 절약되었습니다.
가족이 529의 세금 절감 혜택을 누릴 수 있습니까? 이 빠른 가이드는 529 계획의 기본 사항을 이해하고 질문에 답하는 데 도움이 됩니다.
적격 학비 프로그램이라고도 불리는 529 플랜은 국세청 규정 섹션에서 이름을 따와 개별 주와 일부 사설 금융 기관에서 관리합니다. 주요 이점:기여금은 연방 세후 자금으로 이루어져야 하지만(일부 퇴직 및 건강 저축 계획과 달리 연방 공제가 없음) 529개의 투자가 성장합니다. 연방 또는 주세가 면제됩니다. 이 세금 처리 대상이 되려면 적격한 교육 비용으로 인출해야 합니다(자세한 내용은 해당 비용에 대해 설명하겠습니다.)
연방 정부와 달리 많은 주에서는 계정 소유자가 계정을 관리하는 주에 거주하는 한 기여금에 대해 제한된 공제를 제공합니다.
매년 529 플랜에 기부할 수 있는 금액에는 제한이 없지만 기부는 증여로 간주되며 특정 한도를 초과하면 증여세가 부과됩니다. 2021년에는 개인의 경우 연간 최대 $15,000, 부부의 경우 $30,000까지 증여세가 과세되지 않습니다. 그 한도는 선물을 받는 각 개인에게 적용됩니다. 따라서 3명의 자녀를 위한 529개의 플랜이 있는 경우 증여세 없이 매년 각 자녀의 플랜에 최대 $15,000 또는 $30,000를 기부할 수 있습니다. 529 계획을 사용하면 정말 관대하다고 느끼는 사람(안녕하세요, 조부모님?)이 여러 해를 결합하여 529에 "수퍼 펀딩"이라고 불리는 것을 할 수 있는 방법도 있습니다. 세금.
그러나 휩쓸리지 마십시오. 이(가) 있습니다. 기부금이 수혜자가 교육에 지출할 금액을 초과해서는 안 되므로 총 기부금 한도도 적용됩니다. 주 계획 한도는 $200,000 이상에서 $500,000 이상입니다.
원래 대학을 저축하기 위한 방법으로 고안된 529 계획 기금은 이제 공립 및 사립 대학, 대학원 및 직업 학교, 심지어 초등학교 또는 중등 학교(K- 12 교육, 연간 $ 10,000 만 인출 할 수 있으며 수업료에 대해서만). 수령인의 연령 제한은 없으며 계획에 무기한으로 자금을 보유할 수 있습니다.
수업료만 제한되는 제한은 고등 교육 비용에는 적용되지 않으며, 이는 American Opportunity Credit과 같은 프로그램에도 적용되는 연방 지침을 따릅니다. 국세청에 따르면 이 기금은 대학 등록금 외에도 노동부에서 인증한 도제 프로그램 참여에 필요한 비용을 포함하여 수업료, 서적, 용품 및 장비 및 연간 최대 $10,000의 학자금 대출 부채.
그러나 등록금을 충당하기 위해 독점적으로 생성된 529개의 플랜도 있습니다. 이것은 529 저축 계획과 대조적으로 선불 수업료 계획으로 알려져 있습니다. 아래에서 이 두 가지 유형의 529 계획 간의 차이점에 대해 자세히 알아보세요.
529 저축 계획은 Roth 퇴직 저축 계획과 같은 몇 가지 측면에서 작동합니다. 이러한 종류의 529를 통해 계좌 소유자는 계좌를 개설하고 지정된 자녀의 미래 적격 교육 비용을 위해 다양한 뮤추얼 펀드, 채권 펀드 및 상장지수펀드에 세후 저축을 투자할 수 있습니다.
이를 위해서는 투자 결정이 필요합니다. 귀하의 위험 허용 범위는 얼마입니까? 돈은 언제 필요할까요? 대부분의 529 저축 계획은 자녀가 대학에 갈 것으로 예상되는 연도 또는 날짜 범위를 선택할 수 있는 연령 기반 솔루션을 제공하며 포트폴리오는 주식(더 공격적이지만 더 위험함)에서 채권으로 재조정됩니다. (수익률은 낮지만 더 안정적임) 그 기간 동안. 이 "설정하고 잊어버리기" 옵션은 인기가 있지만, 일부에서는 고등 교육 비용이 증가하는 것을 고려할 때 너무 보수적이라고 주장하는 반대자들이 있습니다.
일부 주에서 운영하는 529 저축 계획에만 저축자 또는 수혜자에 대한 거주 요건이 있습니다. 모든 주의 계획에 투자할 수 있지만 대부분의 주 계획은 해당 주의 거주자에게만 주세 혜택 및 기타 인센티브를 제공합니다.
어떤 이유로든 1년에 한 번 플랜 간에 자금을 이동할 수 있습니다. 전환하려는 플랜에 연락하여 이전에 필요한 양식을 받으십시오. 많은 주에서 계획을 계속 개선하고 있으므로 매년 약 1년마다 옵션을 확인하는 것이 현명합니다.
선불 수업료 계획은 저축 계획보다 덜 인기 있고 주 거주자와 훨씬 더 관련이 있습니다. 이러한 계획을 통해 예금자들은 특정 대학이나 대학 시스템에 대해 현재 등록금으로 등록금을 미리 지불할 수 있습니다. 목표는 인플레이션을 앞서는 것입니다. Savingforcollege.com에 따르면 2020년 4월 기준으로 국가가 후원하는 선불 등록금 계획이 18개 있고 사설 금융 기관이 후원하는 계획이 하나 있습니다. 그러나 계획 중 9개만이 신규 지원자를 받아들이고 있었습니다. 그리고 그 중 8명은 플랜 수혜자가 자신을 제안한 주의 거주자여야 했습니다. 주 내 신청자를 선불 플랜으로 수락하는 주 중에서는 다음과 같습니다.
주 이외의 거주자를 선불 계획에 포함시키는 이상치는 매사추세츠주이지만 자체 결점이 있습니다. 매사추세츠 U.Plan에 대한 기부금은 영연방의 참여 기관에서 등록금으로 교환할 수 있는 주 발행 채권에 투자됩니다(아니오 , 하버드 아님).마지막으로, 비영리 Tuition Plan Consortium의 Private College 529 Plan은 전국에 있는 수백 개의 사립 대학을 선불로 등록할 수 있는 비영리 Tuition Plan Consortium의 Private College 529 Plan입니다.
529 저축 계획과 달리 선불 등록금 계획은 일반적으로 대학에서 미래의 방과 숙식을 지불하는 데 사용할 수 없으며 초등 및 중등 학교에 적용할 수 없습니다. 또한 이러한 계획 중 하나를 사용할 수 있는 곳에 제한이 있습니다. 수혜자가 다른 학교로 가기로 결정하면 기금이 등록금 전액을 지불하지 않을 수 있습니다.
전반적으로 대부분의 529 플랜은 학부모가 소유하기 때문에 학생 재정 지원에 미치는 영향은 미미합니다. 부모 자산의 처음 $10,000는 예상 가족 기여금 또는 EFC를 계산할 때 전혀 계산되지 않습니다. 그 외에도 529 플랜의 자산은 해당 계정에 있는 자금 금액의 최대 5.64%까지 지원 자격을 줄입니다. 부양 자녀에 대한 부모 소유의 529 계정에서 이루어진 모든 분배는 재정 지원에 대한 소득으로 계산되지 않습니다.
그러나 조부모가 소유한 계정과 학생이나 부모가 아닌 다른 사람이 소유한 계정은 다르게 취급됩니다. 조부모의 529 계좌에 있는 자산은 FAFSA(연방 학자금 무료 신청)에 포함되지 않고 보고되지 않지만, 분배금은 비과세 소득으로 보고됩니다. 이렇게 하면 분배 금액의 최대 50%까지 지원 자격을 줄일 수 있습니다.
이는 FAFSA가 이전 2년 간의 소득을 평가하기 때문에 4년제 대학 계획의 3학기까지 모든 분배를 연기함으로써 완화할 수 있습니다.
조부모 또는 부모가 아닌 다른 사람이 소유한 계정의 분배를 제어하는 규칙은 FAFSA 프로세스를 단순화하려는 노력과 관련되어 있기 때문에 유동적입니다.
부모가 소유한 529개의 계정은 부모가 원하는 한 부모가 통제할 수 있습니다. 그러나 자녀의 양육비 계정에 자금을 지원한 부모의 경우는 상황이 다릅니다. 자녀의 양육권에 넣은 돈은 취소할 수 없는 선물이며 529 계좌로 이체한다고 해서 그 사실이 바뀌지는 않습니다. 예를 들어, 이 돈은 다른 수혜자에게 양도될 수 없으며 주법에 따라 자녀가 18세 또는 21세의 성년이 되면 관리하게 됩니다.
529 저축 계획은 투자이며 위험 대 수익에 대한 판단이 필요하다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 연령 기반 포트폴리오는 529에서 인기 있는 선택이며 자녀가 대학에 갈 것으로 예상되는 시간이 가까워짐에 따라 위험을 줄이도록 설계되었습니다. 이렇게 하면 청구서에 현금이 필요한 것처럼 주식 시장이 급락할 가능성이 낮아집니다.
일부 529 저축 계획은 연방에서 보장하는 예금 증명서에 돈을 넣을 수 있는 매우 보수적인 옵션을 제공합니다. 여기에서 손실 가능성은 거의 0에 가깝지만 이제 저축한 돈이 증가하는 교육 비용을 따라잡을 만큼 빠르게 성장하지 못할 위험이 있습니다.529 선불 계획은 본질적으로 당신에게 약속하는 선물 계약이기 때문에 다릅니다. 미래의 등록금은 지금 기부된 돈으로 충당될 것입니다. 증권 거래 위원회에 따르면 일부 주에서 선불 플랜은 보장되지 않습니다. 즉, 플랜 후원자가 재정적 어려움을 겪을 경우 돈을 잃을 수 있습니다.
적격하지 않은 이유로 자금을 인출하는 경우 소득에 대한 연방 소득세와 10%의 추가 벌금이 부과됩니다. 그러나 그러한 운명을 피할 수 있는 방법은 여러 가지가 있습니다.
다른 자녀나 손자, 심지어 사촌까지 수혜자로 지정할 수 있습니다. 또는 자신. 예를 들어, 직업을 바꾸거나 고용 자격을 높이려면 529 자금을 사용하여 교육 및 훈련에 자금을 투자할 수 있습니다. 단, 학교 교육이 인증 요구 사항을 충족하는 프로그램에서 제공되는 한
벌칙에는 예외가 있습니다(소득에 대한 세금은 아님):자녀가 장학금을 받으면 해당 보조금의 가치를 빼갈 수 있습니다.
자녀의 교육을 위해 저축하기 위해 529 플랜을 사용하는 것에는 장단점이 있습니다. 많은 사람들에게 유리한 조세 대우를 비롯한 이점이 조기 인출 또는 승인되지 않은 방식으로 자금 사용에 대한 잠재적인 처벌을 포함한 모든 단점보다 큽니다.
연방 정부가 학자금 대출을 면제하고 무료 대학 교육을 받을 수 있는 가능성을 포함하여 미래의 변화에 주의를 기울일 가치가 있습니다. 이는 529 계정 및 유용성과 관련된 세부 정보에 영향을 미칠 수 있습니다.
또한 플랜을 선택할 때 특정 플랜과 관련된 수수료 및 비용을 이해해야 합니다. 이 정보는 계획의 공개 명세서에 포함될 것입니다.
그러나 현재로서는 이 계정이 교육비를 절약할 수 있는 인센티브를 제공하는 동시에 세금 및 기타 재정적 이점을 제공하여 가족과 학생에게 혜택을 줄 수 있습니다.
각 주는 자체 529 계획을 관리하고 구성하는 방법을 결정합니다. 여기에는 주세 처리 및 투자 옵션이 포함됩니다.
점점 더 많은 주에서 주민들에게 529 플랜에 투자하도록 인센티브를 제공하고 있습니다. 현재 총 15개 주에서 계획에 투자하는 거주자들에게 상응 기부금, 시드 머니 또는 기타 재정적 인센티브를 제공하고 있습니다.
예를 들어, 콜로라도의 CollegeInvest는 부모가 등록하고 재정 한도를 충족할 때 8세 이하의 수혜자가 있는 계정에 대해 5년 동안 연간 최대 $500의 기부금을 매칭합니다. 이 플랜은 신생아 계정을 만들 때 $100 인센티브를 제공합니다.
따라서 529 자금을 어디에 투자할지 결정할 때 먼저 자신의 주를 고려하고 해당 주의 계획이 주민들에게 제공하는 인센티브를 살펴볼 수 있습니다. 이전 사례 외에도 이러한 인센티브에는 특별 세금 대우, 장학금 기회 및 수수료 할인이 포함될 수 있습니다.
이것이 의미하는 바는 귀하의 주의 계획이 귀하에게 가장 적합할 수 있다는 것입니다. 그러나 그것을 주어진 것으로 가정하지 마십시오.
귀하의 주의 제품을 다른 곳에서 제공되는 높은 평가 계획과 비교하십시오. 평가 시 플랜의 과거 실적, 수수료 및 비용, 재정적 책임을 고려하십시오.
수수료와 수익률을 조사한 Savingforcollege.com은 다음 플랜에 최고 등급을 부여했습니다.
Morningstar는 다음을 "저비용, 강력한 관리 및 탁월한 투자 옵션"에 대해 국가에서 제공하는 최고의 계획으로 평가했습니다.
모든 주(와이오밍 제외)는 컬럼비아 특별구와 함께 529 저축 계획을 제공합니다.
자녀의 교육을 위해 저축하려는 부모 및 기타 사람들은 지정된 수혜자를 위한 계획을 열 수 있습니다. 급여 공제 또는 자동 은행 계좌 이체를 통해 기부할 수 있으며 대부분의 계획은 최소 금액으로 시작할 수 있습니다.
등록하려면 선택한 플랜의 웹사이트로 이동하여 지침에 따라 온라인으로 등록하십시오. 일부 플랜에는 선택을 안내하고 등록을 도와줄 재정 고문이 있습니다. 그러나 그러한 도움에는 대가가 따를 수 있음을 명심하십시오.
일부 계획에서는 $25 또는 $50로 계좌를 개설할 수 있습니다. 각 계정에는 소유자(때로는 공동 소유자)가 있으며 기여하는 사람 수에 관계없이 그 사람이 자산을 제어합니다. 소유자가 부모일 필요는 없습니다.
529 저축 계획의 돈은 미 교육부가 Title IV 학생 지원을 승인한 모든 학교에서 사용할 수 있습니다. 약 6,000개 학교가 이 프로그램에 참여합니다. 여기에는 수백 개의 외국 대학과 미국 내 대부분의 대학이 포함됩니다.
해당 대학에 대한 정보가 포함된 Excel 스프레드시트는 이 교육부 웹사이트에서 찾을 수 있습니다. saveforcollege.com에서 적격 학교를 찾을 수도 있습니다.
