어린이를 위한 탁아소 비용을 지불해야 하는 사람은 누구나 양질의 탁아 서비스 비용이 어마어마할 수 있다는 것을 압니다.
모기지론 이후에 이 달의 가장 큰 청구서가 될 수 있습니다.
소득의 15% 이상을 돌봄에 지출하는 것은 드문 일이 아닙니다. 이를 고려하여 미국 정부는 "저렴한 치료"를 가족 소득의 7% 이하로 정의합니다.
다행히도 미국 세금 코드는 이러한 비용의 적어도 일부를 상쇄할 수 있는 세금 공제를 제공합니다.
Child and Dependent Care Credit은 근로 가족이 자녀, 성인 피부양자 또는 장애가 있는 배우자를 돌보는 데 필요한 비용을 지불하는 데 도움이 됩니다.
의료 제공자에게 지불한 비용의 일정 비율을 취하여 크레딧을 계산합니다. 그 비율은 조정 총 소득에 따라 다릅니다(2019 양식 1040의 8b행).
그러나 크레딧을 계산하는 데 사용할 수 있는 총 비용에는 한도가 있습니다. 자격을 갖춘 개인 한 명을 돌보는 비용을 지불하는 경우 크레딧을 청구하는 데 최대 $3,000의 비용을 사용할 수 있습니다. 두 명 이상의 개인을 돌보는 비용을 지불하는 경우 최대 $6,000의 비용을 기준으로 크레딧을 받을 수 있습니다.
고용주가 과세 소득에 포함할 필요가 없는 피부양자 보호 혜택을 제공하는 경우 크레딧을 계산하기 전에 비용에서 해당 혜택 금액을 차감해야 합니다.
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자녀나 피부양자를 돌보는 비용을 지불해야 귀하(및 공동으로 신청하는 경우 배우자)가 일을 하거나 적극적으로 구직 활동을 할 수 있습니다. 배우자 중 한 명이 일하고 다른 한 명이 전업주부인 경우 크레딧을 청구할 수 없습니다.
이 공제를 근로 가족으로 제한하기 위해 IRS는 납세자에게 "근로 소득"이 있어야 합니다. 근로 소득에는 급여, 급여, 팁 및 자영업 소득이 포함됩니다. 유일한 소득이 연금이나 연금, 사회 보장 혜택, 실업 수당 또는 투자 소득인 경우 크레딧을 청구할 수 없습니다. 근로 소득으로 계산되는 항목과 계산되지 않는 항목에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 503을 참조하십시오.
간행물 503에는 배우자가 정규 학생이거나 자기 관리가 불가능한 경우 적용되는 특별 규칙도 설명되어 있습니다.
다양한 유형의 돌봄 서비스가 크레딧을 받을 자격이 있습니다. 귀하의 가정에서 제공되는 돌봄은 간병인의 집, 보육 센터, 보육원 또는 주간 캠프에서 제공되는 돌봄과 마찬가지로 계산됩니다. K-12 학교의 수업료는 공제 대상이 아니지만 방과 전 및 방과후 보육 비용은 허용됩니다.
간병인은 귀하의 배우자, 자녀의 부모, 19세 미만의 다른 자녀 또는 귀하 또는 귀하의 배우자가 세금 신고서에 청구할 수 있는 다른 피부양자가 될 수 없습니다.
보고서에서 개인 또는 조직의 이름, 주소, 사회 보장 또는 세금 식별 번호를 제공하여 의료 제공자를 식별해야 합니다.
재택근무 방법을 찾아야 합니까? 재택 근무에 대한 궁극적인 가이드를 다운로드하여 단기 및 장기에 대한 최선의 전략을 모두 배우십시오.사람들은 Child and Dependent Care Credit을 보육 비용을 상쇄하기 위한 크레딧으로 생각하는 경향이 있습니다. 그러나 이 학점의 경우 자격을 갖춘 개인의 정의가 조금 더 넓습니다. 다음 비용을 기준으로 크레딧을 계산할 수 있습니다.
크레딧 금액은 조정 총 소득(AGI)에 따라 허용되는 치료 비용의 20%에서 35% 사이입니다. 소득이 높을수록 비율이 낮아집니다.
이러한 비율은 보육 크레딧을 계산하고 청구하는 데 사용되는 양식 2441의 8행에 나와 있습니다.
35%의 최대 비율은 AGI가 $15,000 이하인 사람들에게만 제공됩니다. 따라서 한 명의 적격 개인에 대해 간병 비용을 지불하는 사람이 사용할 수 있는 최대 크레딧은 $3,000 곱하기 35% 또는 $1,050입니다. 2명 이상의 자격을 갖춘 개인의 경우 최대 크레딧은 $6,000 x 35% 또는 $2,100입니다.
AGI가 $15,000를 넘으면 비율이 감소하기 시작하지만 완전히 사라지지는 않습니다. AGI가 $43,000 이상이면 허용되는 비용의 최소 20%를 청구할 수 있습니다.
예를 들어, 귀하의 AGI가 $75,000이고 탁아소에 13세 미만의 두 자녀가 있고 해당 연도의 총 보육 비용이 $10,000라고 가정합니다. 두 명의 적격 개인이 있으므로 해당 비용 중 $6,000를 사용하여 크레딧을 계산할 수 있습니다. AGI가 $43,000 이상이므로 보육 세액 공제를 계산하는 데 사용하는 비율은 20%입니다. 따라서 사용 가능한 세금 공제는 $6,000 곱하기 20% 또는 $1,200입니다.
주의해야 할 또 다른 중요한 점은 이것이 세금 공제가 아니라 세금 공제라는 것입니다. 세금 공제는 과세 대상 소득을 낮추므로 그 가치는 과세 범위에 따라 다릅니다. 반면에 세금 공제는 귀하가 지불해야 하는 세금을 1달러당 1달러로 줄이는 것입니다.
크레딧 없이 세금 환급을 계산하고 $1,600의 세금을 납부해야 한다고 가정해 보겠습니다. $1,200 아동 및 부양 가족 세액 공제를 세금 청구서에 적용하면 대신 $400를 지불해야 합니다. 따라서 보육 크레딧은 적격한 보육 비용을 지불하는 모든 사람에게 귀중한 세금 감면 혜택이 됩니다.
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자녀 세금 공제는 과세 연도 말에 17세 미만의 부양 자녀 1인당 최대 $2,000입니다. 크레딧을 받으려면 부양 가족이 반년 이상 함께 살았어야 하고 근로 소득이 $2,500 이상이어야 합니다.
고소득 납세자에 대한 아동 세액 공제가 단계적으로 중단됩니다. AGI가 $240,000를 초과하는 독신이거나 AGI가 $440,000를 초과하는 부부 공동 신고인 경우 이 크레딧을 청구하는 것으로부터 혜택을 받을 수 없습니다.
IRS 간행물 501에서 자녀 세금 공제에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다.
대학생이나 연로한 부모와 같이 자녀 세금 공제 청구 요건을 충족하지 못하는 피부양자가 있는 경우 다른 부양 가족에 대한 공제액을 청구할 수 있습니다. 이 공제액은 피부양자당 최대 $500이지만 자녀 세금 공제와 동일한 단계적 폐지 한도가 있습니다.
보너스: 하나 이상의 수입원을 갖는 것은 어려운 경제 시기를 극복하는 데 도움이 될 수 있습니다. 내 무료 궁극적인 돈 버는 가이드와 함께 돈 버는 방법을 배우십시오.부양 가족을 위해 건강 보험 및 기타 의료 비용을 지불했다면 의료비 공제 혜택을 받을 수 있습니다.
의료비는 항목별 공제에 포함됩니다. 따라서 혜택을 받으려면 건강 관리 비용, 주 및 지방세, 모기지 이자, 자선 기부금을 포함한 항목별 공제 총액이 신청 상태에 사용할 수 있는 표준 공제보다 커야 합니다.
2019년에 사용 가능한 표준 공제는 다음과 같습니다.
또한 AGI의 7.5%를 초과하는 의료비만 공제받을 수 있습니다. 적격 비용은 다음과 같습니다.
적격 비용의 전체 목록은 IRS 간행물 502를 확인하십시오.
귀하와 귀하의 가족이 비교적 건강하고 고용주가 지원하는 건강 보험에 가입할 수 있다면 이를 충족하기 어려운 기준이 될 수 있습니다. 그러나 특별한 도움이 필요한 자녀를 둔 부모는 더 많은 비용을 지출할 수 있습니다.
근로 소득세 공제(EITC)는 저소득 및 중간 소득 근로자에게 혜택을 제공하며 자녀가 있는 납세자는 더 많은 공제를 받을 수 있습니다.
귀하의 최대 EITC는 귀하가 보고서에 청구하는 적격 아동의 수에 따라 다릅니다. 2019년의 최대값은 다음과 같습니다.
소득 한도를 포함한 EITC에 대한 자세한 내용은 IRS 간행물 596을 참조하십시오.
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크레딧 계산에 사용할 수 있는 적격 입양 비용은 다음과 같습니다.
2019년에 $207,140에서 $247,140 사이의 수정된 AGI를 가진 납세자에 대한 입양 크레딧이 단계적으로 중단됩니다.
세금 처리는 지루하고 답답할 수 있지만 Child and Dependent Care 크레딧 및 기타 세금 혜택을 활용하면 자녀 양육에 드는 높은 비용을 상쇄하는 데 도움이 될 수 있습니다. 시간을 내어 자신에게 적용되는 세금 공제 및 공제를 조사하여 납부해야 할 세금을 최소화하거나 세금 환급액을 늘릴 수 있습니다.
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