올해 529 플랜에 큰 변화가 옵니다

세제 개혁이 퇴직 계좌에 대한 일부 규칙만 수정한 반면, 세금 혜택이 있는 또 다른 유형의 계정인 529 플랜에 대한 주요 규칙을 크게 변경했습니다.

이전에는 529 플랜이 자녀의 고등 교육을 위한 비용을 절약하는 방법이었습니다. 529 플랜에서 인출 또는 분배는 대학 등록금과 같은 적격 고등 교육 비용에 지출된 경우 일반적으로 면세되었습니다.

그러나 최근 연방세법 개정에 따라 분배금은 "초등 또는 중등 공립, 사립 또는 종교 학교 등록 또는 출석과 관련된 등록금 비용"에도 사용될 수 있습니다. 즉, 분배금을 K-12 수업료로 사용할 수 있습니다.

이 변경 사항은 올해부터 적용되어 2018년 이후에 이루어진 배포에 적용됩니다. 따라서 2019년 4월에 마감되는 세금 신고서가 이 새로운 규정에 따라 첫 번째로 제출하게 됩니다.

좋은 소식

이 변경 사항은 등록금을 부과하는 초등 또는 중등 학교에 다니는 자녀와 관련된 비용을 절약할 수 있는 새로운 세금 혜택을 받을 수 있는 방법을 제공합니다.

529 계획은 Roth IRA 또는 Roth 401(k) 계정과 비슷합니다. 529 계획에 기부된 돈은 프론트 엔드에서만 과세됩니다. 따라서 기부금은 세금 공제 대상이 아니지만 소득은 비과세로 증가하며 적격 인출에 대해서는 세금이 부과되지 않습니다.

국세청은 다음과 같이 말합니다.

<블록 인용>

"… 529 계획의 이점은 기여금에 따라 계획에 축적된 소득의 면세 인출과 함께 제공됩니다."

물론 기부와 분배는 여전히 규칙의 적용을 받습니다. 예를 들어, 초등 및 중등 수업료에 분배금을 사용할 수 있도록 하는 정밀 조사된 세금 코드의 동일한 섹션은 또한 총 분배액을 수혜자당 연간 $10,000로 제한합니다.

나쁜 소식

일반적으로 529개 계획은 주 정부에서 후원합니다. 따라서 그들은 IRS 규정뿐만 아니라 주 규정도 따릅니다.

이것은 529 계획을 후원한 법인이 529 분배금을 초등 또는 중등 학비에 사용할 수 있도록 허용하는 규칙을 포함하여 새로운 연방 규칙을 준수하고 있다고 가정할 수 없음을 의미합니다.

앨라배마주 헌츠빌 소재 Longview Financial Advisors의 공인 재무설계사 Jeff Jones는 최근 U.S. News &World Report에 다음과 같이 기고했습니다.

<블록 인용>

“연방 규정이 유치원부터 12가지 적격 비용까지 허용하고 있지만 특정 529 계획을 후원하는 주 또는 교육 기관이 동일한 연방 규정을 채택했다는 의미는 아닙니다. 지금까지 미국의 절반 미만의 주에서 새로운 연방 규정을 준수할 것이라고 확인했습니다.”

529 플랜에서 분배금을 받기 전에 Jones는 세금 고문에게 플랜이 후원되는 주가 새로운 연방 규칙을 준수하는지 확인할 것을 권장합니다.

또한, 아직 교육 저축 계좌를 개설하지 않았다면 529가 최선의 선택이라고 생각하지 마십시오. Money Talks News 설립자 Stacy Johnson은 "Stacy에게 물어보세요 — My Kid's College를 위해 저축하는 가장 좋은 방법은 무엇입니까?"에서 529 계획의 장단점과 다양한 대안에 대해 자세히 설명합니다.

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