은퇴를 위해 얼마나 많은 돈을 저축했는지에 관계없이 일단 얻은 목표는 가능한 한 많이 유지하는 것입니다. 당신을 위해, 당신이 곁에 있는 한. 당신이 떠난 후 당신의 배우자를 위해. 그리고 가능하다면 결국 자녀를 위해.
대부분의 사람들은 사랑하는 사람을 위해 무언가를 남기고 싶다고 말하지만, 그것을 어떻게 할 것인지, 또는 세금이 자신이나 수혜자에게 미칠 수 있는 결과에 대해 깊이 생각하는 사람은 거의 없습니다. 예를 들어, 많은 사람들은 대부분의 알이 전통적인 IRA에 속해 있다면 엉클 샘도 그 돈의 일부를 원할 것이라는 사실을 잊습니다.
하지만 지금 당장 알을 보호하고 세금으로 수천 달러를 잃지 않고 나중에 할 수 있는 것을 물려줄 계획을 세우기에 너무 늦은 때는 없습니다.
두 가지 가상 사례를 고려하십시오.
첫 번째는 세금 부담이 되지 않는 방식으로 270,000달러의 전통적인 IRA를 자녀에게 물려주고자 하는 72세의 독신 여성입니다.
한 가지 옵션은 약 $90,000의 세금이 필요한 Roth 전환을 수행하는 것입니다. 이 옵션은 상속인이 매년 RMD를 가져와야 하지만 과세 대상이 아닌 면세 계정을 만듭니다.
두 번째 옵션은 조금 더 복잡하지만 그녀에게 매우 다른 결과를 줄 것입니다. 여성은 $270,000 IRA를 사용하여 평생 동안 연간 $15,000를 지불하고 앞으로는 연간 요구 최소 분배금(RMD) 자격이 되는 원금 보호 연금을 구매할 수 있습니다. 이 가설에서 우리는 $15,000가 약 30%의 과세 대상이 될 것이라고 가정하고 그녀는 연간 $10,500를 쓸 수 있습니다. 그리고 그녀는 10,500달러를 사용하여 370,000달러의 생명 보험 보험료를 면세 지불로 지불할 수 있습니다.
그 결과 그녀가 사망하면 자녀가 IRA에 남아 있는 금액과 함께 IRA 분배금에 대한 세금을 납부하는 데 사용할 수 있는 $370,000 면세 보험금을 받게 됩니다.
두 번째 예는 IRA에 250만 달러가 있는 사람입니다. 그는 68세이고 아내는 65세입니다. 그의 주요 관심사는 그가 먼저 죽으면 그의 아내가 플랜 정책으로 인해 월 $10,000의 연금을 받지 못할 것입니다. 그는 또한 그녀가 단일 신고자로서 더 높은 세금 범위로 이동할 것이기 때문에 걱정하고 있습니다.
두 가지 문제를 모두 고려할 때, 두 사람 모두에게 평생 $100,000의 지불금을 보장하는 원금 보호 연금에 그의 IRA를 넣으면 어떤 결과가 나올까요? $100,000가 약 30%의 과세 대상이면 연간 $70,000가 됩니다. 세후 금액 중 30,000달러를 100만 달러의 생명 보험에 사용할 수 있고 나머지 40,000달러를 사용할 수 있습니다.
10년이 끝날 때 원금 보호 상품의 지수가 잘 작동하면 부부는 평생 약 $200,000를 받을 수 있습니다. 그 금액이 보장되지는 않지만, 그렇게 된다면 $200,000가 약 35%의 과세 대상이 되고 연간 $130,000를 지출해야 한다고 가정해 보겠습니다. 100만 달러의 생명 보험에 드는 비용으로 연간 30,000달러를 계속 사용한다면 100,000달러를 쓸 수 있게 됩니다.
그리고 신사가 먼저 사망하면 그의 아내는 100만 달러의 생명 보험을 사용하여 기존 IRA의 나머지 부분을 Roth IRA로 전환할 수 있습니다. 그러면 향후 지불금이 면세됩니다. 이 결과는 그녀가 단일 신고자로서 소득세를 인상하지 않고 연금 소득을 대체하여 변환된 Roth IRA에서 소득을 징수할 수 있도록 하는 방식으로 그에게 두 가지 문제를 모두 해결합니다.
나는 종종 생명 보험을 사용하여 수혜자들을 위한 면세 자금을 만드는 이러한 유형의 전략을 "천국에서 온 동전"이라고 설명합니다. 반면에 제 고객들은 이것을 "틀린 사고"라고 부르는 경향이 있습니다.
그러나 실제로는 은퇴를 위해 상자에 넣어야 할 모든 것에 대해 생각하는 것입니다. 대부분의 금융 전문가가 제공하는 것과 동일한 기본 계획이나 제품을 고수할 필요가 없습니다.
은퇴를 유산으로 바꾸는 것은 복잡할 필요가 없습니다. 그러나 현재의 돈을 안전하게 보호하고 미래에도 사용할 수 있도록 도와주는 경험 많은 고문과 협력하는 것이 도움이 됩니다.
Kim Franke-Folstad가 이 기사에 기고했습니다.
