몇 년 전 나는 돌아가신 아버지가 이혼했고 외아들이었음에도 불구하고 돌아가신 아버지의 대규모 401(k) 계획을 상속받지 못할 수도 있다는 사실에 이해할 수 없을 정도로 화가 난 한 여성으로부터 전화를 받았습니다. 불행히도 약 1년 전에 그녀의 아버지는 두 번째 이혼을 했고 전처를 401(k)의 수혜자로서 내보내지 못했습니다.
그가 예기치 않게 사망했을 때 그의 전처는 그의 계정의 수혜자로 남았습니다. 연방 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA)에 따라 그녀는 자산을 받을 자격이 있었습니다. 그 남자는 아마도 전처가 이러한 자산을 받고 외아들을 완전히 잘라내는 것을 의도하지 않았을 것입니다. 그러나 그것은 단순한 관리 감독으로 인해 일어난 일입니다. 딸은 단순히 운이 없었습니다.
세심한 계획의 혜택을 누리기 위해 꼭 부자일 필요는 없습니다. 하지만 이러한 실수가 발생하여 가장 사랑하는 사람들에게 피해를 주지 않도록 계획을 자주 업데이트해야 합니다.
유산 계획은 살아 있는 동안과 사망한 후에 원하는 바가 어떻게 이루어지기를 원하는지 명확하게 설명하는 법적 문서로 구성됩니다. 다음 세 가지 기본 문서로 구성됩니다.
후자의 두 문서는 살아 있는 동안 할 수 없는 경우에 대비하여 재정이나 건강과 관련된 결정을 내리는 데 도움을 줄 개인을 지정합니다.
저는 많은 개인 및 가족과 협력하여 그들이 원하는 것을 효과적으로 반영하고 일반적인 유산 계획 실수를 피하는 유산 계획을 설계하도록 돕습니다. 다음은 내가 흔히 볼 수 있는 5가지 실수입니다.
몇 백만 달러의 자산을 축적했지만 단순한 의지조차 갖지 못한 사람들과 함께 일하는 것은 드문 일이 아닙니다. A 유언장은 귀하의 돈, 재산 및 기타 자산을 누가 받을 것인지에 대한 구체적인 정보를 제공하므로 최소한의 자산을 가진 사람들에게도 중요합니다.
유언장 없이는 주법에 따라 누가 귀하의 자산을 수령할 것인지 결정하며 귀하가 원하는 방식으로 자산이 분배될 가능성은 거의 없습니다. 유언장 없이 죽어가는 유언장 없는 죽음은 상속인을 위한 시간과 비용이 많이 드는 과정을 포함하며, 이는 단순히 유언장만 있으면 쉽게 피할 수 있습니다.
유언장에는 상속인에게 중대한 영향을 미칠 수 있는 몇 가지 다른 중요한 정보가 포함될 수 있습니다. 유언장은 귀하의 재산을 폐쇄하고 자산을 분배하는 업무를 수행할 유언 집행인과 미성년 자녀의 후견인을 지정할 수 있는 기회를 제공합니다. 유언장 대신 이러한 임명은 검인 법원에서 이루어집니다.
많은 사람들은 퇴직금, 생명보험 등 자신의 자산 중 일부가 자신의 의지로 통제되지 않는다는 사실에 놀란다. 올바른 사람이 이러한 자산을 상속하도록 하려면 특정 사람이나 신탁을 각 계정의 수혜자로 지정해야 합니다.
이미 지적했듯이 가장 일반적인 함정 중 하나는 수혜자 지정을 업데이트하지 못하는 것입니다.
예를 들어, 어떤 사람은 20대에 IRA를 개설했을 수 있습니다. 그들은 결혼하지 않았을 수도 있고 친척이나 친구를 수혜자로 지명했을 수도 있습니다. 몇 년 후 그 사람이 결혼하고 자녀가 있을 수 있습니다. 직원이 수혜자를 변경하지 않고 사망하는 경우 해당 계정의 금액은 배우자, 자녀 또는 둘 다 대신 수십 년 전에 지명한 사람에게 돌아갑니다.
기혼 부부는 자산을 공동으로 소유할 수 있지만 서로 다른 유형의 공동 소유가 있다는 사실을 인식하지 못할 수 있습니다.
사망한 사람이 사망한 후 신탁 자금 조달과 같은 특정 목적을 위해 공동 자산에 대한 고인의 지분을 사용하려는 경우 부적절한 공동 자산 소유권이 문제가 되는 것을 보는 것은 드문 일이 아닙니다.
예를 들어, George와 Mary는 투자 자산이 많은 부부입니다. 그들의 비은퇴 계정은 모두 생존권이 있는 공동 임차인으로 공동 소유됩니다. 조지가 먼저 세상을 뜬다고 가정하면, 그의 소원은 투자금의 일부를 네 손주들을 위해 자신의 유언장에 의해 만들어진 신탁 자금으로 사용하는 것입니다. 그러나 JTWROS 소유권으로 인해 Mary가 사망하면 모든 자산이 자동으로 Mary에게 넘어가기 때문에 George의 유산에서 손주들의 신탁 자금으로 사용할 수 있는 자산이 없습니다.
리빙 트러스트는 사람이 사는 동안 자산을 신탁 안팎으로 자유롭게 이동할 수 있는 능력으로 신탁에 자산을 배치할 수 있도록 합니다. 사망 시 자산은 계속 신탁에 보관되거나 수혜자에게 분배되며, 이 모든 것은 신탁 문서의 조건에 따라 결정됩니다.
취소 가능한 생활 신탁의 주요 이점은 두 가지입니다. 첫째, 유언장에 필요한 검인 절차와 관련된 시간과 비용을 줄이거나 없앱니다. 둘째, 개인 정보를 보호하고 검인 절차로부터 보호합니다. 유언 검인을 위해 제출된 유언장은 공개 기록이 되어 볼 수 있을 뿐만 아니라 이의를 제기할 수 있습니다.
취소 가능 살아있는 신탁에서 저지르는 가장 흔한 실수는 자산 소유권을 신탁으로 바꾸거나 이전하지 않는 것입니다. 이 중요한 단계는 종종 신탁 문서 초안 작성의 "무거운 작업"이 완료된 후에 간과됩니다. 그러나 자산이 없으면 신탁은 아무 소용이 없습니다.
2020년 1월 1일에 발효된 새로운 보안법은 스트레치 IRA로 알려진 조항의 제거를 요구합니다. 이 조항은 퇴직 계좌를 상속하는 비 배우자가 평생 동안 지출을 늘릴 수 있도록 허용했습니다. 이를 통해 퇴직 계좌의 자산은 수년간 세금 이연 성장을 계속할 수 있었습니다. 이는 매우 강력한 전략이었습니다.
그러나 새로운 법은 배우자가 아닌 개인이 수혜자인 경우 대부분의 경우 원래 계정 소유자가 사망한 후 10년 이내에 상속된 IRA에서 전액을 지불해야 합니다.
이러한 변경으로 인해 퇴직 계좌의 수혜자로 신탁을 지정하는 것이 더 이상 이상적이지 않을 수 있습니다. IRA의 분배는 수혜자가 받기를 원할 때 허용되지 않거나 분배가 원하지 않는 시간에 강제로 발생하여 불필요한 세금이 생성될 수 있습니다.
새로운 SECURE Act 조항이 의도하지 않은 결과를 초래하지 않도록 사람들이 변호사와 이야기하고 유산 계획을 방문하는 것이 합리적입니다.
