20년 전, 놀라운 패러다임 전환이 미국 투자 현장을 강타했습니다. 본질적으로 세금이 없는 퇴직 계좌입니다. 이 혁신을 Roth IRA라고 했습니다.
Roth IRA는 은퇴 기간 동안 기여금과 소득을 완전히 면세로 인출할 수 있는 계정에 세후 소득을 저축할 수 있도록 하여 개인이 은퇴를 보다 잘 준비하도록 장려하기 위해 만들어졌습니다.
다른 투자 수단에 비해 이러한 이점 때문에 거의 모든 사람이 Roth IRA를 은퇴를 위한 저축 및 지출 계획의 핵심 구성 요소로 고려해야 합니다. 장기간에 걸친 면세 수익률의 잠재적 성장은 상당하며 퇴직에 대한 정부의 역할을 잠재적으로 제거할 수 있습니다.
그러나 이 놀라운 투자 옵션은 어떻게 생겨났습니까? 어떻게 하면 최대한의 이점을 얻을 수 있습니까? 더 깊이 파헤쳐 보겠습니다.
Roth IRA는 1997년 납세자 구제법에 따라 만들어졌으며 이 법안을 공동 집필한 델라웨어 주의 상원의원 William Roth의 이름을 따서 명명되었습니다. 당시 기부 한도는 $2,000로 설정되었으며, 이 새 계좌가 근로자들이 퇴직을 위해 더 많이 저축하도록 장려하기를 희망했습니다.
지난 20년 동안 Roth IRA는 발전해 왔습니다.
20년 간의 의미 있는 발전과 향상된 접근성에도 불구하고 비과세(또는 최소한 세금 감면) 은퇴라는 목표는 대부분의 저축자들에게 헛된 꿈으로 남아 있습니다. Investment Company Institute에 따르면 오늘날 IRA를 보유한 개인의 50%만이 Roth IRA를 보유하고 있으며 전체 IRA 자산의 9%만이 Roth 계좌에 보유되어 있습니다. 따라서 아직 Roth IRA가 없는 인구의 50%에 해당하는 경우 Roth IRA를 사용하는 방법을 알려드리겠습니다.
일반적으로 Roth IRA 계정에 자금을 조달하는 방법에는 기부, 이월 및 전환의 세 가지가 있습니다.
근로 소득이 있어야 하기 때문에 Roth IRA에 기여하려면 일을 해야 합니다. 연간 기여액은 소득 금액 또는 $5,500(50세 이상인 경우 $6,500) 중 더 낮은 금액으로 제한됩니다. 소득이 있는 한 계속해서 계속 기부할 수 있습니다(70.5세가 되면 기부금을 없애는 기존의 IRA와 달리). 일하지 않는 배우자도 일하는 배우자의 근로 소득에 따라 기여금을 낼 수 있습니다. AGI가 독신인 경우 $120,000, 부부 공동 신고의 경우 $189,000 이상이면 Roth IRA에 직접 기부할 수 있는 기능이 단계적으로 중단됩니다.
Roth IRA에 직접 기부할 수 없고 별도의 기존 IRA가 없는 경우 "백도어" Roth IRA 기부가 도움이 될 수 있습니다. 이 전략에는 두 가지 개별 거래가 포함됩니다. 즉, 전통적인 IRA에 대한 공제 불가 기여금과 Roth IRA 전환이 뒤따릅니다. 전환이 발생하면 전환이 발생할 때 공제할 수 없는 기여금을 초과하는 기존 IRA의 증가분에 대해 세금이 지불됩니다.
롤오버는 Roth IRA에 돈을 모으는 두 번째로 일반적인 방법입니다. 이 자금 조달 방법은 고용주를 통해 Roth 401(k) 또는 403(b)와 같은 Roth 유형 계정에 이미 기여한 경우에 적용됩니다. 퇴직, 퇴직 시 또는 잠재적으로 여전히 일하는 동안(고용주가 허용하는 경우) 이 계정의 잔액을 Roth IRA로 직접 이체할 수 있습니다. Roth 고용주 플랜과 Roth IRA에는 각각 롤오버 결정을 내리기 전에 평가해야 하는 고유한 속성이 있습니다.
Roth IRA 자금을 조달하는 가장 흔하지 않지만 가장 효과적인 방법은 Roth 전환을 통한 것입니다. Roth 전환을 위해서는 세금 이연 계정(예:기존 IRA 또는 세전 고용주 플랜)에 기존 잔액이 있어야 합니다. 전환할 때 세금 이연 계좌에서 Roth IRA로 돈을 이체하고 이체된 금액은 과세 소득으로 처리됩니다. 납세자가 지불한 후 계정에 있는 자금에 대한 향후 가치 상승으로 인해 앞으로 세금이 부과되지 않습니다. Roth IRA 기부와 달리 Roth 전환에는 근로 소득 요건이나 전환할 수 있는 최소 또는 최대 금액이 없습니다(그러나 큰 전환과 함께 발생하는 세금 청구서를 자신에게 문제를 일으키지 않고 지불할 수 있는지 확인하십시오). 따라서 적격한 세전 퇴직 계좌가 있는 사람은 누구나 Roth IRA 전환을 활용할 수 있습니다.
대부분의 경우 시간이 지남에 따라 전략적으로 계정을 부분적으로 전환하는 것이 가장 합리적입니다. 이러한 전환은 과세 소득(및 세율)이 상당히 감소할 수 있으므로 저소득 연도, 특히 은퇴 후 사회 보장 징수를 시작하기 전 기간에 가장 유익합니다. 그 때 한 번의 전환을 완료하면 여러 가지 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 더 낮은 세율로 세금을 납부하고 미래에 요구되는 최소 분배금(RMD)을 줄이는 것(물론 과세 대상임)은 70.5세가 되어 저축을 인출하기 시작해야 할 때입니다. 이 세전 퇴직 계좌.
Roth IRA는 귀하의 자금에 접근할 때 놀라운 유연성을 제공합니다. 전통적인 IRA를 사용하면 59.5세 이전에 인출할 때 세금과 10%의 벌금을 내야 합니다. 반면에 Roth IRA를 사용하면 세금이나 벌금을 내지 않고 나이에 상관없이 기여금(소득은 제외)의 금액을 인출할 수 있습니다. 이것은 특히 59.5세 이전에 시작하는 퇴직 소득 계획을 세울 때 큰 기회입니다. 그러나 이러한 기부금에 대한 투자 수익을 인출해야 하는 경우 59.5세 이상이고 최소 5년의 과세 연도 동안 계정을 소유한 경우에만 세금 및 벌금 없이 인출할 수 있습니다.
이전 Roth 전환 금액(소득이 아님)의 인출은 전환 당시에 세금이 납부되었기 때문에 연령에 관계없이 소득세가 부과되지 않습니다. 단, 59.5세 이전에 전환된 금액을 인출하는 경우 전환 후 최초 5년 이내에 인출이 발생하면 위약금이 부과될 수 있습니다. 변환된 금액에 대한 소득이 과세 대상인지 여부는 변환 날짜를 기준으로 한 분배의 연령과 시간에 따라 다릅니다. 59.5세 미만인 경우 변환된 금액에 대한 수입은 일반적으로 세금 및/또는 벌금이 부과됩니다. 59.5세 이상인 경우 전환 금액을 5년 이상 보유하기 전에 소득을 인출한 경우에만 소득세가 부과됩니다. 59.5세 이상인 경우 벌칙은 소득 분배에 대해 평가되지 않습니다.
Roth IRA의 또 다른 인출 이점은 70.5세가 되면 RMD가 없다는 것입니다. 이 혜택은 귀하뿐만 아니라 귀하의 피할 수 없는 수혜자들을 위해 추가 면세 저축을 할 수 있게 해주기 때문에 평생 동안 저축액을 모두 지출하지 않을 퇴직자에게 특히 강력합니다.
Roth IRA를 사용하고 개별화된 세금 전략을 갖는 요점은 세율 차익 거래를 활용하는 것입니다. 세금 유예 퇴직 계좌. 기존 IRA에 너무 많은 돈을 남겨두면 RMD를 받을 때 문제가 발생할 수 있습니다.
RMD가 생활 방식 지출을 초과하고 추가 소득으로 인해 더 높은 세금 범위로 밀려나면 퇴직 저축에 대해 더 많은 세금을 납부해야 합니다. 더 낮은 세율 범위에 있을 때 Roth 전환을 활용하면 더 낮은 세율을 지불하고 미래 RMD를 줄이고 투자 수익을 면세로 인출합니다. 윈-윈-윈입니다.
그러나 Roth 전환 전략에는 세금 차익 거래 기회를 활용하기 위한 사려 깊은 접근 방식이 필요합니다. 당신이 경력의 정점에 있다면, 당신이 지금까지 경험하게 될 가장 높은 세금 등급에 속할 가능성이 높기 때문에 Roth 전환을 하기에 이상적인 시기는 아닐 것입니다. 그러나 당신이 경력 초기라면 지금 Roth IRA를 개설하고 저축이 증가하는 것을 볼 수 있는 충분한 시간을 가지고 기부를 시작하기에 좋은 시간이 될 수 있습니다.
비슷한 참고로, 귀하가 최근 퇴직했거나 소득이 감소한 경우 최근 세금 개혁으로 인해 Roth 전환이 훨씬 더 매력적이었습니다. 더 낮은 세율과 확장된 세금 브래킷으로 세금은 "판매 중"입니다. 이는 지금이 보다 광범위한 재정 계획의 일부로 면세 전략을 통합하기에 좋은 시기가 될 수 있음을 의미합니다.
Roth IRA의 또 다른 특전은 자녀에게 상속할 수 있다는 것입니다. Roth IRA 수혜자가 RMD를 시작해야 하지만 Roth IRA는 유산 계획의 일부로 자녀나 손주에게 물려줄 수 있는 가장 세금 효율적인 자산이 될 수 있습니다.
Y2K 히스테리로 1998년으로 돌아가 Roth IRA에 2,000달러, 과세 대상 투자 계좌에 2,000달러를 저축했다고 가정하십시오. 다음 20년 동안 두 계정이 모두 S&P 500에 투자되고 과세 대상 계정이 세금을 납부하는 배당금이 재투자된다고 가정합니다(1998-2002년 28%, 2003-2017년 15%). 또한 두 투자 모두 2018년 1월 1일에 매각되었으며 과세 계정의 이익에 15% 세율이 적용된다고 가정해 보겠습니다. 이를 통해 동일한 기간 동안 과세 대상 계정의 세후 잔액을 Roth IRA 잔액과 비교할 수 있습니다.
1998-2018년 기간 이후 Roth IRA는 과세 대상 투자 계정보다 20% 더 많은 부를 축적했습니다. 붕괴되는 기술 거품과 금융 위기에도 불구하고 Roth 계정은 $2,000에서 $8,021로 증가했지만 과세 계정의 가치는 $6,701에 불과했습니다. 이는 변화의 좋은 덩어리이자 Roth IRA의 잠재적 영향에 대한 훌륭한 실제 사례입니다.
Roth IRA에서 면세 자금을 만드는 것은 강력한 전략이 될 수 있지만 Roth IRA에 저축하거나 Roth IRA 전환을 완료하면 현금 흐름과 은퇴에 영향을 미치기 때문에 보다 광범위한 재무 계획의 맥락에서 수행해야 합니다. 지출 옵션. 일반적으로 Roth IRA가 있으면 가장 세금 효율적인 자산이 되므로 해당 자산을 장기적으로 보존하고 싶을 수 있습니다. 결과적으로 Roth 자금이 유산의 일부로 남겨두기 위한 최고의 자산이 되는 경우가 종종 있으므로 모든 기부/전환이 궁극적으로 수혜자에게 혜택을 주는 것보다 더 많은 혜택을 줄 수 있음을 명심하는 것이 중요합니다.
Roth IRA를 은퇴 계획의 일부로 활용하는 것을 고려하고 있다면 재무 고문이나 세무 전문가에게 질문하여 올바른 방향으로 가고 있는지 확인하는 몇 가지 질문이 있습니다.
퇴직금의 몇 퍼센트가 면세 계정에 있습니까?
비과세 은퇴를 위한 다년간의 경로는 새로운 세법에 어떻게 대응합니까?
