퇴직금을 저축하는 것이 좋다는 것은 모두 알고 있습니다. 우리는 종종 급여의 일정 비율로 퇴직 저축을 생각합니다. 하지만 누군가가 일을 하지 않을 때는 어떨까요? IRS에는 결혼한 부부 중 일하지 않는 구성원이 IRA에서 은퇴를 대비하여 저축할 수 있는 솔루션이 있습니다. 적절하게도 배우자 IRA라고 합니다. 작동 방식은 다음과 같습니다.
배우자 IRA는 일하지 않는 배우자의 이름으로 된 전통적인 IRA 또는 Roth IRA입니다. 일하는 배우자는 배우자 IRA에 기여할 수 있습니다. 이렇게 하면 부부 중 한 명만 집 밖에서 일하더라도 두 사람이 한 번에 저축할 수 있습니다. 일하는 배우자가 해당 연도에 자신의 은퇴 기여금 한도를 초과한 경우 배우자 IRA에 기여하는 것은 부부의 총 은퇴 저축을 늘릴 수 있는 좋은 방법입니다. 일을 하지 않는 배우자에게 자신의 이름으로 된 퇴직금 계좌를 갖는 것은 재정적 독립의 중요한 형태입니다. 두 계정은 별도로 보유해야 합니다. 은행 계좌처럼 공동 계좌로 보유할 수 없습니다.
전통적인 IRA를 선택하는지 Roth IRA를 선택하는지에 따라 세금 혜택이 다릅니다. 전통적인 IRA는 귀하가 기여한 해에 공제됩니다. Roth IRA는 은퇴 후 인출할 때 비과세되는 미래 소득을 제공합니다.
배우자 IRA를 개설하려면 결혼하고 공동으로 세금을 신고해야 합니다. 기여 배우자의 소득은 최소한 배우자 IRA에 대한 기여금과 같아야 합니다. 또는 기부자가 자신의 IRA를 가지고 있는 경우 과세 소득은 최소한 두 IRA에 대한 기부금의 합계와 같아야 합니다. 즉, 수입보다 더 많이 기부할 수 없습니다.
기존 IRA를 선택하면 세금 납부 시 공제하는 세전 기여금을 납부하게 됩니다. 그런 다음 퇴직 시 분배금을 받을 때 해당 분배금에 대해 소득세를 납부하게 됩니다. 또한 70.5세부터 필수 최소 분배금(RMD)을 받아야 합니다.
대신 Roth IRA를 선택하면 세후 기여금을 납부하게 됩니다. RMD를 받을 필요가 없으며 퇴직 시 받는 분배금에 세금이 부과되지 않습니다. 은퇴 시 세금 브래킷이 지금보다 높을 것이라고 생각한다면 Roth 계정을 사용하는 것이 더 나을 수 있습니다. 또 다른 옵션은 한 배우자의 IRA를 전통 계좌로 만들고 배우자 Roth IRA를 개설하는 것입니다. 그렇게 하면 세금 위험을 헤지할 수 있습니다.
배우자 IRA의 기여 한도는 일반 IRA와 동일합니다. 2019년에는 그 한도가 연간 $6,000, 50세 이상인 경우 $7,000입니다. 4월 15일 이전에 기부하면 2018년 과세 연도에도 기부할 수 있습니다. 2018년 한도는 $5,500 또는 50세 이상인 경우 $6,500입니다. 해당 보상이 이 한도 미만인 경우 한도는 과세 대상 보상과 동일합니다.
이 한도는 롤오버 기부에 적용되지 않습니다.
배우자 IRA를 설정하는 것은 부부가 함께 저축을 극대화할 수 있는 좋은 방법입니다. 일하지 않는 배우자를 위한 좋은 보험이기도 합니다. 여성은 남성보다 저축이 부족하여 퇴직할 가능성이 더 높습니다. 당신이나 당신의 배우자에게 이런 일이 일어나지 않도록 하십시오. 그리고 개인 금융 영역에 있는 동안 가구 구성원과 비근로자 모두 생명 보험에 가입되어 있는지 확인하십시오.
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