퇴직 계획에 대한 기여금은 처음부터 귀하에게 속하지만 고용주의 기여금이 먼저 가득되어야 합니다. 일단 그렇게 하면, 당신은 완전히 기득권을 갖게 될 것이고 당신 회사의 기여는 100% 당신의 것입니다. 고용주는 즉각적인 베스팅 일정, 절벽 베스팅 일정(사용자가 정해진 근속 년수 이후에 부여되는 경우) 또는 차등 일정(각 근무 기념일마다 정해진 비율이 부여되는 경우)을 따를 수 있습니다. SEP-IRA, SIMPLE IRA 및 기타 IRA의 경우 필수 고용주 기여금이 즉시 가득됩니다. 회사는 또한 주식 또는 옵션 보너스에 대한 가득 일정을 사용할 수 있습니다. 401(k) 및 연금을 포함한 퇴직 계획에 대한 가득에 대해 자세히 알아보십시오. 은퇴가 임박한 경우 재정 고문이 저축에서 수입으로 전환하는 과정을 안내해 드립니다.
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최근에 "가득"이라는 용어를 처음 접했다면 아마도 처음 401(k) 계획에 가입했거나 직업을 바꾸었을 것입니다. 이러한 맥락에서 베스팅은 고용주가 귀하의 계정에 기여하는 기여금을 나타냅니다. 조끼는 귀하의 것입니다.
일부 고용주는 연금 또는 401(k) 계획에 대한 기여금을 선택하여 즉시 가득합니다. 마찬가지로, IRA 기반 계획에 대한 고용주의 기여금이 요구되는 경우 법에 의해 즉시 가득됩니다. 그러나 대부분의 회사에서는 계정에 대한 기여금을 완전히 소유하려면 몇 년 동안 일해야 합니다.
즉, 어떤 유형의 퇴직 계획이나 어떤 회사에서 일하든 상관없이 항상 급여에서 원천징수된 돈을 100% 소유하고 계정에 넣어두는 것입니다.
앞서 언급했듯이 베스팅 일정은 즉시, 등급 또는 절벽이 될 수 있습니다. 후자의 경우 연방법은 401(k) 플랜에 완전히 가입하기 전에 회사에서 귀하에게 근무하도록 요구할 수 있는 최대 년수를 지정합니다. 차등 부여 일정을 사용하면 회사의 기여금이 2년 후 최소 20%, 3년 후 40%, 4년 후 60%, 5년 후 80%, 6년 후 100% 이상을 부여해야 합니다. 등록이 자동이고 고용주 부담금이 필요한 경우 2년 이내에 가득해야 합니다.
귀하의 계획이 절벽 베스팅 일정을 따른다면, 귀하는 정해진 수년 동안 근무한 후 고용주의 기여금을 100% 소유하게 됩니다. 법에 따라 최대 3년입니다.
일반적으로 완전히 귀속되기 전에 고용주를 떠나면 고용주가 귀하의 계정에 제공한 기여금의 전부 또는 일부를 몰수합니다. 따라서 귀하의 계획에 2년의 가득 절벽이 있고 1년 11개월 후에 떠나는 경우, 귀하는 자신의 계획에 기여한 돈과 그 계획에서 발생한 수익만 남기고 떠나게 됩니다.
즉, 5년 이내 또는 근무한 연수 중 더 긴 기간 내에 고용주로 복귀하는 경우 이전에 근무한 시간은 가득되기 위해 필요한 연수로 계산될 수 있습니다. 연방법은 또한 귀하가 "정상 퇴직 연령"에 도달할 때까지 100% 부여될 것을 요구합니다. 귀하의 계획에 따라 그 연령이 결정되지만 일반적으로 65세를 넘지 않습니다.
은퇴 계획에 완전히 귀속되면 귀하는 귀하의 계정에 있는 자금을 100% 소유하게 됩니다. 이것은 가득 기간이 끝날 때 발생합니다. 고용주가 정한 시간 요건을 충족했습니다. 그리고 그 돈은 당신의 것이기 때문에 당신이 해고되든 해고되든 상관없이 상사는 그것을 되돌려 받을 수 없습니다.
그러나 은퇴 계획에 완전히 귀속되어 있다고 해서 돈을 건드릴 수 없는 것은 아닙니다. 기존의 401(k) 플랜을 사용하면 페널티 없이 인출하려면 59.5세 이상이어야 합니다. 59.5세 미만인 경우 10%의 IRS 벌금이 부과됩니다.
확정 급여 계획이라고도 하는 연금 계획이 있는 경우 가득에 대한 법률은 약간 다릅니다. 확정급여형 플랜의 경우, 절벽 가득 일정이 가장 길 수 있는 기간은 5년입니다. 회사가 차등 일정을 따를 경우 100% 귀속되려면 최대 7년의 근무 기간이 필요할 수 있습니다. 그러나 3년 후 20%, 4년 후 40%, 5년 후 60%, 6년 후 80% 이상을 제공해야 합니다. 확정 급여 제도가 현금 잔액 제도인 경우 직원은 수년 이내에 완전히 가득 차게 됩니다.
교회 및 정부 연금 계획에 대한 가득 규칙은 연방 정부에서 설정하지 않습니다. 대신, 이러한 유형의 계획에 대한 가득 일정은 해당 주의 퇴직 시스템에서 설정한 지침에 따라 다릅니다.
그러나 교회 및 정부 연금 계획은 각각 광범위한 직원을 대상으로 한다는 점에 유의하는 것이 중요합니다. 예를 들어, 교회 계획에는 교회와 관련된 병원이나 학교의 직원도 포함될 수 있습니다. 정부 계획에는 연방, 주 및 지방 정부의 직원이 포함될 수 있습니다. 또한 학교 관리자 및 교사를 포함하여 이러한 정부 기관의 기관 직원에게 혜택을 줄 수 있습니다.
고용주가 401(k)와 같은 확정기여형 플랜을 제공하는 경우 전문가들은 급여의 최소 10%를 기부할 것을 권장합니다. 또는 플랜 옵션이나 수수료가 마음에 들지 않으면 회사 일치를 최대화하는 데 필요한 최소한의 금액을 입력해야 합니다. 예를 들어, 귀하가 $100,000를 벌고 고용주가 회사 매칭을 제안한다고 가정해 보겠습니다. 귀하의 기여금의 50%, 급여의 최대 6%입니다. 따라서 최대 회사 일치를 얻으려면 최소 $6,000($100,000의 6%)를 기부해야 합니다. 그런 다음 고용주는 $3,000($6,000의 50%)를 귀하의 계정에 추가하여 연말에 총 $9,000의 기부금을 받게 됩니다.
이보다 더 많이 살 수 있다면 2020년 401(k) 플랜 직원 기부 한도는 $19,500 또는 50세 이상인 경우 $26,000입니다. 귀하의 자금이 얼마나 빨리 성장할 것인지 시각화하려면 401(k) 계산기를 사용하십시오.
퇴직 계획의 가득 일정은 요약 계획 설명에 명확하게 설명되어 있습니다. 일반적으로 HR 부서나 계획 관리자로부터 사본을 얻을 수 있습니다.
일부 고용주는 직원의 퇴직 계획에 상응하는 자금의 형태로 혜택을 제공합니다. 그러면 근로자는 즉시 또는 수년간의 근속 기간 후에 완전히 기득권이 되거나 고용주가 제공한 자금을 소유하게 됩니다.
연방법 및 주법은 회사가 완전히 귀속되기 위해 귀하가 일하도록 요구할 수 있는 기간을 결정합니다. 일반적으로 계획의 종류, 귀속 일정 및 기타 요인에 따라 최대 2년에서 7년입니다.
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