다양한 유형의 고용주 후원 퇴직 저축 계획 중에서 401(k) 계획이 가장 일반적입니다. 실제로 약 8천만 명의 미국인이 401(k)와 같은 확정기여제도에 적극적으로 참여하고 있습니다. 그러나 2019년 말에 서명된 SECURE Act 덕분에 이 숫자가 증가할 것으로 예상할 수 있습니다. 이 법에 따르면 401(k) 계획을 제공하는 회사는 혜택을 시간제 근로자(일하는 3년 연속 연간 500시간). 재정 고문은 은퇴 목표를 달성하기 위한 재정 계획을 세우는 데 도움을 줄 수 있습니다. 401(k) 플랜이 작동하는 방식과 퇴직 저축 계좌를 최대한 활용하는 방법을 살펴보겠습니다.
401(k) 계획은 개인 고용주가 후원하고 휴가 및 의료 보장과 같은 특전과 함께 일반 혜택 패키지의 일부로 직원에게 제공되는 직장 퇴직 저축 프로그램입니다. 직장에서 직원에게 퇴직 저축 계획을 제공하도록 요구하는 법률은 없지만 401(k)를 관리하는 방법을 규율하는 법률은 있습니다. 기본 법률은 1974년 직원 퇴직 소득 보장법(ERISA)입니다.
회사는 금융 서비스 제공업체와 함께 401(k) 계획을 만듭니다. 이 계획은 뮤추얼 펀드와 같은 다양한 투자 옵션을 제공하지만 SECURE Act는 연금을 사용합니다. 자격을 갖춘 직원이 참여 여부를 결정합니다. 계획은 완전히 자발적이지만 회사에서 자동으로 등록하는 경우 선택을 해제해야 할 수도 있습니다. 참여를 원할 경우, 종종 급여의 백분율로 표시되는 기여 금액은 귀하에게 달려 있습니다. (다시 말하지만, 고용주는 자동 채무 불이행 비율을 가질 수 있으며 너무 높거나 낮으면 변경해야 합니다.) 마찬가지로, 돈을 투자하는 방법도 귀하에게 달려 있습니다.
일부 회사가 직원에게 제공하는 또 다른 이점은 고용주 매칭입니다. 즉, 회사는 직원이 401(k) 계정에 기부한 금액의 일정 비율을 일치시킵니다. 이것은 회사가 직원의 연간 수입의 일정 비율까지 완전 일치를 제공하는 경우 직선 일치가 될 수 있습니다. 더 일반적으로 회사가 직원 기부금의 일정 비율을 한도까지 일치시키겠다고 제안하는 부분 일치입니다.
401(k) 플랜에 기부할 수 있는 최대 금액은 꾸준히 증가하고 있습니다. 2020년과 2021년에는 최대 $19,500입니다.
세금 처리는 401(k) 플랜을 매력적으로 만드는 것입니다. 플랜에 넣은 달러는 과세 소득에 포함되지 않습니다. 은퇴하고 인출을 시작할 때까지 세금을 내지 않습니다. (최신 Roth 401(k) 플랜은 기여금에 대해 세금을 납부하고 인출은 소득을 포함하여 완전히 면세됩니다.) 세금 연기의 매력은 다음과 같은 경우 더 낮은 세율 범위에 들어갈 가능성이 있다는 것입니다. 은퇴하다 또한 일부 주에서는 퇴직 계좌에서 인출한 금액을 주 소득세에서 면제하거나 부분적으로 면제합니다.
즉, 경력을 시작하거나 시간제로 일하는 경우 세금을 연기하고 싶지 않을 수 있습니다. 결국, 당신은 지금 은퇴할 때보다 세금이 더 낮은 계층에 있을 것입니다. 그렇다면 Roth 401(k)가 가능하다면 기부해야 합니다. 그러나 선택 사항이 아닌 경우 특히 고용주가 일치를 제공하는 경우 전통적인 401(k)에 기여해야 합니다. 경기에 참여하지 않는 것은 테이블에 돈을 놓고 가는 것과 같습니다.
일반적으로 401(k) 플랜은 뮤추얼 펀드, 상장지수펀드(ETF), 개별 주식 및 채권을 투자 옵션으로 제공합니다. 고용주가 상장 회사인 경우 계획에서 회사 주식을 살 수 있습니다. 그리고 앞서 언급했듯이 SECURE Act 덕분에 연금은 더 많은 401(k) 메뉴에 나타나기 시작할 것입니다.
다양한 증권에 투자하는 뮤추얼 펀드와 ETF는 401(k) 계획의 주요 투자 옵션입니다. 이는 위험이 다양한 증권과 다른 섹터로 희석되기 때문입니다. 패시브 운용되는 펀드는 특정 주가지수를 추종하며 일반적으로 시장의 흐름에 따라 오르락내리락합니다.
59 1/2이 될 때까지 401(k) 플랜에서 돈을 인출할 수 없습니다. 그 이전에 인출하는 경우 일반 소득세와 10%의 벌금이 부과됩니다. 그러나 사망, 장애 또는 이혼 후 적법한 가정 관계 명령을 포함한 몇 가지 예외가 있습니다.
은퇴 연령이 되기 전에 401(k)에서 돈을 인출해야 하는 경우 일부 회사에서는 계정에서 돈을 빌리도록 허용합니다. 일정 기간 동안 돈을 갚고 이율이 낮습니다. 이에 대한 가장 큰 위험은 실직하고 더 이상 플랜에 속하지 않는 경우 60일 이내에 대출을 상환해야 한다는 것입니다. 전액을 갚지 않으면 조기 인출로 처리됩니다.
401(k) 플랜을 제공하는 회사에서 일하지 않는 한 401(k) 플랜에 참여할 수 없습니다. 회사에서 제공하는지 인사부에 문의하십시오. 등록에 대한 정보도 있습니다.
회사의 누군가로부터 관련 정보를 받으면 계정을 개설할 수 있습니다. 여기에는 사회 보장 번호와 같은 몇 가지 기본 정보가 필요합니다. 계정이 설정되면 각 급여에서 계정에 기여하고 싶은 비율과 돈을 어디에 투자할지 지정합니다. 또한 귀하가 사망한 경우 귀하의 돈을 받을 배우자 또는 다른 가까운 가족과 같은 수혜자를 선택하게 됩니다.
401(k) 플랜은 은퇴를 대비하여 저축하는 일반적인 방법입니다. 고용주는 401(k) 계획을 후원하고 직원은 세전 자금을 투자합니다. 투자 옵션에는 주식과 채권이 포함되지만 대부분의 사람들은 본질적으로 분산되어 있는 뮤추얼 펀드 및 ETF와 같이 덜 위험한 옵션에 투자합니다. 일부 회사에서는 절약한 금액에 따라 고용주 매칭을 무료로 제공하기도 합니다.
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