비용 기반을 모르면 암호화폐 세금을 낼 수 없습니다.
불행히도 비용 기준을 추적하는 것은 말처럼 쉽지 않습니다. 투자자들은 종종 지갑과 거래소 간에 암호화폐 보유를 이동하기 때문에 자본 이익을 계산하기 어려울 수 있습니다. 손실.
이 기사에서는 암호 화폐 투자자가 비용 기반에 대해 알아야 하는 모든 것을 분석합니다. 암호화 비용 기준이 무엇인지 설명하고 다양한 상황에서 이를 계산하는 방법을 분석하고 어떤 상황에서도 비용 기준을 추적하는 쉬운 방법을 공유합니다.
미국에서 암호화폐는 주식 및 부동산과 유사한 자산의 한 형태로 간주됩니다.
이러한 다른 자산과 마찬가지로 투자자는 암호화폐를 처분할 때 자본 이득 또는 자본 손실을 입어야 합니다. 폐기 이벤트의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
자세한 내용은 암호화세에 대한 전체 가이드를 확인하세요. .
비용 기준은 암호화폐를 취득하기 위해 지불하는 가격입니다. 비용 기준을 아는 것은 세금 부채를 정확하게 계산하는 데 필수적입니다.
그 이유를 더 잘 이해하려면 다음 시나리오를 고려하십시오.
자본 이득으로 얼마를 발생시킬지 결정하기 위해 Scott은 아래 공식을 사용할 수 있습니다.
이 경우 Scott의 비용 기준은 $1,000입니다. 한편, 처분 당시 비트코인의 공정 시장 가치는 $2,000입니다. 숫자를 대입하면 다음과 같은 결과를 얻을 수 있습니다.
$2,000 수익금 - $1,000 비용 기준 =$1,000 자본 이득
세금 책임은 납세자의 개인 소득 계층 및 보유 기간과 같은 다른 요소에도 영향을 받는다는 점을 기억하는 것이 중요합니다. 자세한 내용은 암호화폐 세율 가이드를 확인하세요. .
많은 암호화 투자자가 암호화폐 간 거래에 참여합니다. , 아래와 같이.
이 경우, Sterling의 비용 기준은 그가 구매 과정에서 지불한 모든 수수료와 함께 그가 구매할 때 USD 기준으로 획득한 코인의 공정 시장 가치입니다.
거래와 관련된 수수료가 없다고 가정하면 Sterling의 Bitcoin 비용 기준은 $1,000입니다. $2,000 상당의 비트코인을 이더리움과 거래할 때 Sterling은 $1,000의 자본 이득을 얻게 됩니다. 한편, 이더리움에 대한 그의 비용 기준은 $2,000를 획득하기 위해 지불한 금액과 같습니다.
USD 기준으로 암호화폐의 공정한 시장 가치를 결정하는 것은 어려울 수 있습니다. 많은 거래소는 암호화폐 간 거래를 USD로 인용하지 않습니다. 이 경우 CryptoTrader.Tax와 같은 암호화 세금 소프트웨어가 도움이 될 수 있습니다. 거래를 업로드하기만 하면 플랫폼의 과거 가격 엔진이 나머지를 처리합니다.
과거에 IRS는 자산을 취득/판매하는 데 발생하는 모든 비용을 비용 기준에 포함할 수 있다고 말했습니다. 따라서 교환 거래 수수료 또는 블록체인 가스 수수료이든 암호화폐 구매 및 판매와 관련된 모든 비용이 비용 기준에 포함될 수 있다고 가정하는 것이 합리적입니다. .
어떤 상황에서는 투자자가 동일한 암호화폐를 여러 가격대에서 구매했기 때문에 비용 기준을 결정하는 데 어려움을 겪을 것입니다. 아래 시나리오를 고려하십시오.
이 경우 Brian의 자본 손실 비용 기준을 결정하는 데 사용하기로 선택한 회계 방법에 따라 다릅니다.
Brian이 FIFO(선입선출)를 사용하기로 선택하면 그가 획득한 첫 번째 비트코인이 그가 처분하는 첫 번째 비트코인이 됩니다. 이 경우 그가 판매하는 .5 비트코인의 비용 기준은 $40,000이고 자본 손실은 $5,000입니다.
이 특정 시나리오에서 Brian은 LIFO(후입선출) 및 HIFO(가장 높은 선입선출)와 같은 회계 방법을 사용하여 더 높은 자본 손실을 주장할 수 있습니다. 이러한 방법 중 하나를 사용하는 경우 비용 기준은 $50,000이고 자본 손실은 $15,000입니다.
대부분의 투자자는 FIFO가 가장 보수적인 옵션으로 간주되기 때문에 FIFO를 선택합니다. 그러나 IRS는 투자자가 판매된 암호화폐의 개별 단위를 구체적으로 식별할 수 있는 경우 HIFO 또는 LIFO와 같은 방법을 사용할 수 있도록 허용합니다.
자세한 내용은 FIFO, HIFO 및 LIFO에 대한 가이드를 확인하세요. .
일부 암호화폐는 인지도와 커뮤니티를 구축하기 위해 사용자에게 토큰을 에어드롭합니다.
에어드롭 보상을 받은 경우 , 에어드롭된 토큰의 비용 기준은 수령 당시의 토큰의 공정 시장 가치입니다. 에어드랍 당시 토큰에 공정한 시장 가치가 없는 경우 시장이 제공되는 시점의 공정한 시장 가치를 사용할 수 있습니다.
스테이킹 및/또는 채굴을 통해 암호화폐를 받은 경우 , 비용 기준은 수령 당시 토큰의 공정 시장 가치와 동일합니다.
암호화폐 선물의 비용 기준을 결정하는 것은 복잡할 수 있습니다. 선물을 주는 당사자가 자산을 취득하기 위한 비용 기준이 명시된 문서를 수령인에게 제공하는 것이 좋습니다. 이렇게 하면 처분 이벤트에서 자본 이득을 더 쉽게 계산할 수 있습니다.
자세한 내용은 암호화폐 증여세 가이드를 확인하세요. .
국세청은 과거 코인베이스, 크라켄 등 거래소에 비용 기준 등의 데이터가 포함된 고객 거래 내역을 넘겨달라고 요청한 바 있다.
앞으로 IRS는 더 많은 납세자 데이터에 액세스할 수 있습니다. 미국 인프라 법안 2021년 11월에 서명된 이 문서는 암호화폐 거래를 촉진하는 제3자가 고객과 IRS 모두에게 양식 1099를 보내도록 요구합니다.
암호화폐 투자자는 종종 여러 개의 지갑과 거래소를 사용합니다. 이로 인해 다양한 자산의 비용 기준을 추적하기 어려울 수 있습니다. 다음 시나리오를 고려하십시오.
이 경우 거래소가 이 정보에 액세스할 수 없기 때문에 BlockFi는 David가 그의 비용 기반을 추적하도록 도울 수 없습니다. David는 스스로 비용 기반을 추적해야 합니다.
이 예는 비교적 간단하지만 여러 애플리케이션과 상호 작용하고 여러 암호화폐를 거래하는 경우에만 비용 기준을 추적하는 것이 더 복잡해집니다.
이러한 상황에 처한 경우 암호화폐 세금 소프트웨어 도울 수있다. CryptoTrader.Tax를 사용하면 모든 암호화 거래를 집계하여 자본 이득 및 손실에 대한 포괄적인 기록을 그 어느 때보다 쉽게 유지할 수 있습니다.
각 암호화 자산에 대한 비용 기반을 추적하기 위해 스프레드시트에 의존할 필요가 없습니다. 대신 100,000명 이상의 투자자가 신뢰하는 암호화 세금 소프트웨어인 CryptoTrader.Tax로 시작할 수 있습니다.
CryptoTrader.Tax는 Coinbase, Gemini 및 Kraken과 같은 거래소와 자동으로 통합되어 전체 거래 내역을 가져올 수 있습니다. 우리 플랫폼은 지갑과 거래소 간에 암호화폐를 전송하는 경우에도 비용 기반을 쉽게 추적할 수 있도록 도와줍니다.
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암호화 비용 기반에 대한 몇 가지 자주 묻는 질문에 답하여 논의한 내용을 요약해 보겠습니다.
비용 기준에 수수료가 포함되어 있습니까?
일반적으로 그렇습니다. 거래 수수료 및 가스 수수료와 같은 투자 비용은 세금 목적으로 비용 기준에 포함될 수 있습니다.
암호화폐 비용 기준을 계산하기 위해 어떤 방법을 선택해야 합니까?
IRS는 현재 투자자들이 여러 회계 방법을 사용할 수 있도록 허용하지만 대부분의 암호화폐 투자자는 FIFO가 가장 보수적인 옵션으로 간주되기 때문에 FIFO를 선택합니다.
거래소에 비용 기준이 표시됩니까?
많은 암호화폐 거래소는 암호화폐 간 거래에 대한 비용 기반을 USD 기준으로 표시하지 않습니다. 이 경우 CryptoTrader.Tax와 같은 암호화 세금 계산기를 사용하면 다양한 암호화폐에 대한 과거 가격 데이터를 검색할 수 있습니다.
암호화폐의 비용 기준은 어떻게 계산합니까?
암호화 기반을 계산하려면 다음 공식을 사용하십시오. 비용 기준 =암호화폐를 취득하기 위해 지불한 비용 + 관련 거래/가스 수수료