올해 암호화폐 거래로 돈을 잃었습니까? 세금 고지서에서 수천 달러를 절약할 수 있는 기회가 있을 수 있습니다.
이 가이드에서는 암호화폐 자본 손실에 대해 알아야 할 모든 것을 분석합니다. 몇 가지 일반적인 오해를 정리하고 세금 신고서에 자본 손실을 보고하는 방법을 간략하게 설명합니다.
예. 비트코인과 같은 암호화폐는 IRS에서 자산으로 취급되며 자본 이득 및 손실 규칙이 적용됩니다.
이는 암호화폐를 거래, 판매 또는 처분한 후 손실을 깨달았을 때 손실이 자본 이득과 최대 $3000의 개인 소득을 상쇄한다는 것을 의미합니다.
$3000를 초과하는 순 손실은 향후 과세 연도로 이월될 수 있습니다.
이것이 어떻게 작동하는지 더 잘 이해하기 위해 몇 가지 예를 살펴보겠습니다.
자본 손실은 연간 자본 이득의 무제한 금액을 상쇄하는 데 사용할 수도 있습니다. 아래의 예를 살펴보겠습니다.
이 경우 Mitchell의 자본 손실은 해당 연도의 자본 이득을 완전히 상쇄합니다. 그의 자본 손실이 그의 총 자본 이득을 초과하기 때문에 그는 또한 해당 연도에 대한 소득의 일부를 공제할 수 있습니다.
이 예가 간단해 보일 수 있지만 Mitchell의 세금 계산은 해당 연도의 단기 및 장기 자본 이득과 손실이 모두 있는 경우 더 복잡해집니다.
미국에서 암호화폐는 12개월의 보유 기간 이후에 판매될 때 더 낮은 세율로 과세됩니다.
단기 자본 손실은 먼저 단기 자본 이득을 상쇄하고 장기 자본 손실은 먼저 장기 자본 이득을 상쇄한다는 것을 기억하는 것이 중요합니다. 순 자본 손실이 남아 있는 경우 다른 유형의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.
기억하세요. 실제로 인식해야 합니다. 세금에서 상각할 수 있는 자본 손실로 계산하기 위한 손실입니다. 손실을 실현하려면 과세 이벤트가 발생해야 합니다. —즉, 손실을 깨닫기 위해서는 실제로 암호화폐를 폐기해야 합니다.
폐기의 예는 다음과 같습니다.
즉, 단순히 암호화폐를 보유하고 있다면 손실을 공제할 수 없습니다. 과세 대상 이벤트가 발생한 후에만 손실을 보고할 수 있습니다.
암호화폐를 받았을 때보다 가치가 낮고 판매하지 않은 경우 미실현 손실로 간주됩니다. 이 개념을 더 잘 이해하기 위해 예를 살펴보겠습니다.
이 경우 Sara는 $5,000(20,000 - 15,000)의 미실현 손실이 있습니다. 그녀는 여전히 자산을 보유하고 있기 때문에 할 수 없습니다. 이 시간에 이것을 씁니다.
Sara는 자산을 처분할 때만 자산 손실을 깨닫습니다.
채굴, 스테이킹, 에어드랍을 통해 얻은 암호화폐는 수령 당시의 공정한 시장 가치에 따라 개인 소득으로 과세됩니다. 이는 암호화폐의 공정 시장 가치가 하락하더라도 마찬가지입니다.
암호화폐 수입을 계속 보유하면 미실현 손실로 간주됩니다. 그러나 판매하기로 결정한 경우 암호화폐 수입의 가치가 처음에 받은 이후 얼마나 하락했는지에 따라 자본 손실을 청구할 수 있습니다.
예, IRS 양식 8949로 암호화폐 손실을 보고해야 합니다. .
많은 투자자들은 손실만 발생하고 이익이 없다면 실제로 이를 IRS에 보고할 필요가 없다고 생각합니다. 이것은 사실이 아니며 IRS에서 분명히 합니다 암호화폐 손실은 세금 신고서에 보고되어야 합니다.
과세 대상 이벤트를 보고하려면 , 거래에서 얻은 손익을 계산하고 이를 양식 8949의 한 줄에 기록하십시오. 각 과세 대상 이벤트에 대한 줄을 채우고 나면 합계하고 양식 8949( 아래 그림).
양식 8949에서 암호화를 보고하는 방법을 자세히 설명하는 단계별 안내는 블로그 게시물인 세금에 암호화폐를 보고하는 방법을 확인하세요. .
때때로 투자자는 해킹이나 지갑 키 분실과 같은 사건으로 인해 암호 화폐를 잃을 수 있습니다.
2017년 감세 및 고용법 이후 , 이러한 유형의 사상자 및 도난 손실은 더 이상 세금 공제 대상으로 간주되지 않습니다.
자세한 내용은 암호화폐 분실 또는 도난 신고 가이드를 확인하세요. .
자본 손실 보고의 이점 때문에 일부 투자자는 세금 부담을 줄이기 위해 의도적으로 손실을 보고 암호화폐를 판매하기로 선택합니다. 이 전략을 세금 손실 수확이라고 합니다. .
세금 손실 수확은 주식 및 주식의 세계에서 잘 알려진 전략입니다. 그러나 암호 화폐는 세금 손실 수확과 관련하여 다른 자산 클래스에 비해 한 가지 주요 이점이 있습니다. 바로 세척 판매 규칙이 없다는 것입니다.
워시 세일 규칙 현재 주식 및 기타 증권에 적용됩니다. 매도 전후 30일에 유가 증권을 구입한 경우 자본 손실을 청구할 수 없습니다. 현재 이 규칙은 가상 화폐에는 적용되지 않습니다. 즉, 암호 화폐 투자자는 보유 자산을 매각하고 자본 손실을 주장하며 얼마 지나지 않아 자산을 환매할 수 있습니다.
이것은 가까운 시일 내에 변경될 수 있습니다. 하원 세입 위원회 2021년 12월 31일부터 암호화폐에 적용되도록 워시세일(Wash Sale) 규정을 확대하는 방안을 검토하고 있습니다.
가치가 떨어진 NFT를 판매 했습니까? 수령 당시의 공정 시장 가치와 매각 당시의 공정 시장 가치의 차이를 기준으로 자본 손실을 청구할 수 있습니다.
자세한 내용은 NFT 세금에 대한 전체 가이드를 확인하세요. .
자주 거래했다면 암호화폐 거래마다 손실을 계산하고 세금을 보고하는 것이 상당히 지루할 수 있습니다.
결국 Coinbase와 같은 암호화폐 거래소는 및 바이낸스 손익 보고서를 고객에게 제공하는 데 문제가 있습니다. 이 문제는 암호화폐의 기술적 특성과 상호 운용성으로 인해 발생합니다. 고객이 한 지갑에서 다른 지갑으로 암호화폐를 전송할 때 거래소는 전송된 코인에 대한 고객의 원래 비용 기준을 반드시 알 필요는 없습니다.
결과적으로 거래소에서 자본 이득과 손실을 정확하게 계산하기가 매우 어렵습니다. 이것이 투자자들이 모든 플랫폼에서 완전한 거래 내역을 집계하기 위해 점점 더 암호화 세금 소프트웨어로 눈을 돌리는 이유입니다.
스프레드시트에서 각 암호화폐 거래를 수동으로 추적하는 대신 많은 암호화폐 투자자가 암호화폐 세금 소프트웨어를 활용하고 있습니다. CryptoTrader.Tax와 같이 전체 보고 프로세스를 자동화합니다.
암호화폐 거래소를 연결하고 모든 과거 거래를 가져와서 CryptoTrader.Tax는 암호화폐 세금 보고서를 생성할 수 있습니다. 버튼 클릭으로.
이 보고서를 사용하여 세금 보고 시 암호화폐 손실을 신고할 수 있습니다. CryptoTrader.Tax가 생성한 보고서를 TurboTax로 직접 가져올 수도 있습니다. 또는 세금법 간편한 제출을 위한 계정입니다.
보고서 외에도 CryptoTrader.Tax는 전체 세금 손실 추수 모듈을 제공합니다. 포트폴리오에서 미실현 손실이 가장 큰 암호화폐를 식별하고 세금 절감 가능성이 가장 큰 통화를 식별하는 데 도움이 됩니다.
한 명의 거래자는 10,000달러 이상을 절약했습니다. CryptoTrader.Tax 세금 손실 수확 도구를 활용하여 세금 계산서에. 여기에서 CryptoTrader.Tax의 작동 방식에 대해 자세히 알아볼 수 있습니다. .
암호 화폐 자본 손실에 대해 자주 묻는 몇 가지 질문에 답하여 마무리하겠습니다.
암호화폐 손실을 세금으로 상쇄할 수 있습니까?
예 . 암호화폐를 손실로 판매하면 자본 이득과 연간 개인 소득 $3000를 상쇄할 수 있습니다.
암호화폐 자본 이득에 대해 세금을 얼마나 내고 있습니까?
암호화폐 세율 소득 및 암호화폐 보유 기간과 같은 여러 요인에 따라 달라집니다.
암호화폐 자본 손실이 주식 자본 이득을 상쇄할 수 있습니까?
네. 암호화폐로 인한 자본 손실은 자본 이득세가 적용되는 주식, 암호화폐 및 기타 자산 클래스의 자본 이득을 상쇄하는 데 사용할 수 있습니다.
암호화폐에 세금을 내지 않으려면 어떻게 해야 하나요?
암호화폐 세금을 피할 수 있는 법적 방법은 없습니다. . 그러나 세금 손실 수확과 같은 전략은 세금 부담을 줄일 수 있습니다.