Roth IRA는 은퇴를 대비하여 저축하는 인기 있는 방법입니다. 많은 세금 혜택으로 인해 돈을 절약하고 투자하는 데 바람직한 수단이 됩니다. 그러나 Roth IRA는 돈을 투자할 수 있는 방법과 시기를 규정하는 수많은 IRS 규칙과 규정의 적용을 받습니다. 그래도 기여도를 극대화할 수 있는 방법이 있습니다.
Roth IRA 계좌는 세금 혜택이 있는 퇴직 저축 계좌입니다. Roth IRA에 투자한 모든 돈은 세금이 유예됩니다. 따라서 자금이 Roth IRA에 남아 있는 한 자본 이득이나 배당금에 대해 세금을 납부할 필요가 없습니다. Roth IRA에서 인출하는 것은 은퇴 시 면세되지만, 계정 소유자가 59 1/2세가 되기 전에 납입한 금액을 초과하고 플랜이 최소 5년 동안 유효한 경우에는 일반 소득으로 과세됩니다. 10%의 추가 세금이 부과될 수 있습니다.
2011년 Roth IRA에 허용되는 최대 연간 기부금은 $5,000입니다. 그러나 50세 이상의 Roth IRA 계정 소유자는 추가로 $1,000 캐치업 기부를 할 수 있어 연간 총 기부 금액은 $6,000입니다. 이것은 모든 IRA에 대한 합산 연간 기여금입니다. 따라서 Roth IRA와 기존 IRA 또는 두 개의 Roth IRA가 있는 경우 모든 플랜에 대한 합산 기여금은 연간 최대 기여금을 초과할 수 없습니다.
Roth IRA에 대한 기부는 고소득 납세자에게 제한됩니다. 발행 당시 소득이 $179,000를 초과하는 부부 공동 신고에 대해서는 연간 기부가 허용되지 않습니다. 소득이 $169,000 이상인 사람들의 최대 기부는 단계적으로 사라집니다. 독신으로 신고하는 사람들의 경우, 단계적 폐지는 $107,000에서 시작되며 허용 가능한 기부금은 $122,000 이상에서 0으로 떨어집니다.
연간 세금 신고일(일반적으로 4월 15일) 이전에 Roth IRA 기부금을 납부한 경우 전년도 기부금으로 지정할 수 있습니다. 예를 들어, 2011년 4월 1일에 이루어진 Roth IRA 기부는 2010년 기부로 간주될 수 있습니다. 그러나 이전 과세 연도보다 이전 연도에 대해서는 기여를 할 수 없습니다. 소득 제한은 기부금이 지정되는 연도를 기준으로 적용됩니다. 예를 들어, 귀하의 소득이 2010년에 한도를 초과했다면 실제로 2011년에 기여를 하고 있더라도 2010년에 대한 기여 한도를 준수해야 합니다.